Hoe uw activa te beschermen tegen de IRS

De Internal Revenue Service (IRS) is verantwoordelijk voor het innen van federale belastingen. Hoewel sommige van uw bedrijfsmiddelen ongetwijfeld onder verschillende federale belastingwetten vallen, kunt u sommige van uw vermogen mogelijk beschermen tegen belastingen. Roep hiervoor gekwalificeerde hulp in en profiteer van belastingwetten die het u mogelijk maken om bepaalde belastingen legaal te vermijden. Concreet moet u deelnemen aan uitgebreide vermogensplanning om successierechten en schenkingsrechten te vermijden. Bovendien kunt u een deel van uw jaarlijkse belastingverplichting vermijden door uw geld op specifieke manieren te gebruiken en op te slaan.

Methode één van de twee:
Het uitvoeren van een grondige Estate Planning

1. 1 Huur een advocaat in. Wanneer u overlijdt, worden uw bezittingen verdeeld volgens het 'uw estate-plan'. Uw boedelplan is een reeks documenten en creaties bedoeld om uw vermogen volgens uw wensen en met zo min mogelijk financiële lasten te verdelen. Om een ​​boedelplan te maken, dient u een gekwalificeerde trusts en landgoedadvocaat in te schakelen om te helpen. Ga naar de website van uw staatsbar en gebruik hun advocaat-referral als u nog geen advocaat heeft. In Californië kunt u bijvoorbeeld de statusbalk bellen en met iemand praten over uw juridische problemen. Zij zullen uw behoeften beoordelen en u in contact brengen met gekwalificeerde advocaten in uw regio.^[1]
   • Vraag voordat je een advocaat in dienst neemt om voor een eerste consult te gaan zitten. Zorg ervoor dat u vraagt ​​naar hun ervaring met het opstellen van uitgebreide successierechten om uw belastingplicht te verminderen. Zorg er daarnaast voor dat u vragen stelt over de kosten.
2. 2 Weet vermogensheffingen. Federale successierechten kunnen uw landgoed kosten tussen 45% en 55% van de totale waarde. Deze belastingen moeten meestal binnen negen maanden na uw overlijden in contanten worden betaald. Elk landgoed met een waarde van $ 5,45 miljoen of meer moet successierechten betalen (d.w.z. de vrijstelling is $ 5,45 miljoen).^[2]
3. 3 Gebruik alle geldige belastingvrijstellingen. Alles wat u doorgeeft aan uw echtgenoot, is vrijgesteld van successierechten. Hoewel dit een geweldige oplossing voor de korte termijn is, kunt u problemen veroorzaken voor uw echtgenoot als deze sterft. Door deze vrijstelling te gebruiken, voegt u de waarde van de boedel van uw echtgenoot toe, waardoor zijn belastingplicht kan worden verhoogd als deze overlijdt.
   • Neem bijvoorbeeld aan dat Bob en Sue een vermogenswaarde van $ 10 miljoen hebben en dat ze allebei sterven als de vrijstelling $ 5 miljoen is. Als Bob sterft, kan hij alles doorgeven aan Sue en zijn er geen successierechten verschuldigd. Maar wanneer Sue sterft, is haar landgoed gelijk aan $ 10 miljoen en kan ze alleen een vrijstelling van $ 5 miljoen gebruiken. De andere $ 5 miljoen zal landgoedbelastingen oplopen ter waarde van $ 1,75 miljoen.^[3]
4. 4 Draag uw ongebruikte vrijstelling over. Als u overlijdt en niet al uw vrijstelling van $ 5,45 miljoen gebruikt, kunt u het ongebruikte deel aan uw echtgenoot doorgeven. Dit wordt portabiliteit genoemd. Je kunt draagbaarheid gebruiken om je partner een grotere vrijstelling te geven dan normaal.
   • Neem bijvoorbeeld aan dat Will en Sally met elkaar getrouwd zijn. Will heeft $ 3 miljoen aan vermogen en Sally heeft $ 7,5 miljoen aan vermogen. Wanneer Will sterft, gebruikt hij $ 3 miljoen van zijn vrijstelling om zijn bezittingen te beschermen tegen successierechten. Zijn ongebruikte uitsluitingsbedrag is $ 2,45 miljoen (als het vrijstellingsbedrag $ 5,45 miljoen is). Hij geeft dat ongebruikte deel door aan Sally. Wanneer Sally overlijdt, krijgt ze een ontheffingsbedrag van $ 7,9 miljoen. Omdat ze $ 7,5 miljoen aan vermogen heeft, zal ze haar hele landgoed kunnen verdelen zonder zich zorgen te hoeven maken over successierechten.^[4]
5. 5 Stel een vertrouwensrelatie in. Als u bepaalde soorten onherroepelijke trusts instelt, kunt u een groot deel van uw vermogen uit uw nalatenschap verwijderen en successierechten vermijden. Een onherroepelijk vertrouwen betekent simpelweg dat wanneer u eenmaal het eigendom in vertrouwen hebt gegeven, u niet langer over die activa beschikt. Zelfs als u de activa in de trust niet bezit, kunt u tijdens uw leven toch profiteren van het vertrouwen. Om een ​​vertrouwensrelatie te creëren, moet u onroerend goed in vertrouwen plaatsen ten voordele van een of meer begunstigden. U doet dit allemaal door een vertrouwensdocument te maken.
   • Eén type vertrouwen is een gekwalificeerde persoonlijke woonvertrouwen (QPRT). Wanneer u dit vertrouwen instelt, wordt uw woning van uw landgoed verwijderd, maar u kunt daar een bepaalde periode blijven wonen. Meestal is de tijdsperiode ergens tussen de twee en twintig jaar. Zodra deze periode voorbij is, wordt het huis overgedragen aan de begunstigden van de trust.^[5][6]
6. 6 Maak jaarlijks belastingvrije geschenken. Met de belastingcode kunt u elk jaar een bepaald aantal belastingvrije cadeaus doen. Als u de waarde van uw nalatenschap wilt verlagen om successierechten te vermijden, overweeg dan om jaarlijkse giften aan anderen te geven. In 2016 bedraagt ​​het jaarlijkse uitsluitingsbedrag $ 14.000 per donateur. Dit betekent dat je elk van je kinderen elk jaar $ 14.000 zou kunnen geven zonder te worden belast.^[7]
7. 7 Maak een naamloze vennootschap (LLC). Een LLC is een rechtspersoon die in alle 50 staten wordt erkend. Wanneer u een LLC maakt, maakt u een bedrijfsentiteit met bepaalde beveiligingen en verantwoordelijkheden. In een familie LLC onderhoudt u (de ouder) het beheer van de LLC en uw kinderen en andere familieleden zullen aandelen in de activa van de LLC bezitten.
   • Nadat u de LLC hebt gemaakt, kunt u beginnen met het overboeken van de activa naar de gewenste LLC (bijvoorbeeld contant geld, eigendom en persoonlijke bezittingen). Vervolgens vertaalt u de waarde van die activa naar LLC-eenheden met waarde (d.w.z. voorraad). Nu kunt u die eenheden overdragen naar wie u maar wilt.
   • De LLC-eenheden kunnen met maximaal 40% worden verdisconteerd wanneer ze worden overgedragen aan niet-beherende leden. Dit is waar u uw belastingplicht echt kunt verminderen.
   • Als u bijvoorbeeld een kind niet-beheerde aandelen van LLC-eenheden wilt schenken die elk een waarde van $ 1.000 hebben, kunt u een korting van 40% op de waarde toepassen (waardoor de waarde van elke eenheid op $ 600 komt).Nu kunt u in plaats van 14 aandelen overdragen voordat u een schenkingsbelasting moet betalen (omdat de schenkingsbelasting van toepassing is na $ 14.000), u 23 aandelen overdragen.^[8]
8. 8 Overdracht levensverzekering. Als u sterft en een of meer levensverzekeringspolissen hebt, wordt het volledige bedrag van de opbrengst opgenomen in uw belastbare nalatenschap. Omdat sommige levensverzekeringen voor meer dan $ 500.000 kunnen zijn, kunnen ze een aanzienlijk bedrag toevoegen aan uw belastbare staat. Als u echter geen eigenaar bent van de levensverzekeringspolissen, worden deze niet opgenomen in uw nalatenschap. Om het eigendom van uw levensverzekeringspolissen over te dragen:
   • Eigendom overdragen aan andere mensen. Elk beleid beschrijft hoe u het eigendom kunt overdragen. Kijk naar uw beleid voor meer informatie. Wanneer u deze methode gebruikt, wordt de overdracht door de Internal Revenue Service (IRS) niet toegestaan ​​als u binnen drie jaar na het overmaken bent overleden.
   • Maak een onherroepelijk levensverzekeringsvertrouwen. Nadat u het eigendom van uw beleid overdraagt ​​aan de trust, bent u niet langer de eigenaar ervan en worden deze niet opgenomen in uw landgoed. Uw vertrouwen verdeelt de opbrengst vervolgens naar elke begunstigde die u noemt.^[9]

Methode twee van twee:
Uw jaarlijkse belastingplicht verminderen

1. 1 Huur een gecertificeerde openbare accountant (CPA). Overweeg voordat u een CPA inroept waarvoor u ze gaat gebruiken. Heeft u ze alleen nodig om een ​​belastingaangifte voor te bereiden? Heeft u iemand nodig om uw volledige financiële situatie te analyseren? Heeft u hulp nodig met plannen voor de toekomst? Gaat u ze gebruiken voor zakelijke of persoonlijke bezittingen? Zodra u deze vragen heeft beantwoord, begint u met zoeken.
   • Ontvang referenties van bankiers, verzekeringsagenten of andere professionals.
   • Ontdek wat elke kandidaat in rekening brengt voor zijn diensten.
   • Verifieer inloggegevens en controleer de referenties.
   • Ten slotte, voer een persoonlijk interview uit. Vraag hen hoe lang ze in het bedrijf zijn geweest; hoe lang je taak zal duren om te voltooien; welke software ze gebruiken; en hoe vaak hun klanten worden geaudit.^[10]
2. 2 Verdien belastingvrij inkomen. Sommige inkomsten die u verdient, zijn niet onderworpen aan inkomstenbelasting. Vind deze bronnen van inkomsten en gebruik ze. Enkele voorbeelden zijn de verkoop van een eerste huis en het profiteren van de voordelen die de werkgever biedt. Voorbeelden van secundaire arbeidsvoorwaarden zijn gezondheidsvoordelen, levensverzekeringen, arbeidsongeschiktheidsverzekeringen en educatieve hulp.^[11]
3. 3 Maximaliseer belastingkredieten. Fiscale tegoeden zijn ongelooflijk nuttig en kunnen uw belastingdollar voor dollar verlagen (d.w.z. credits verminderen het bedrag aan belastingen dat u moet betalen). Als u denkt dat u in aanmerking komt, moet u met uw CPA praten over het opnemen van het tegoed. De IRS biedt de volgende soorten belastingverminderingen:
   • Voor het eerst koperskredieten voor thuis;
   • kinderopvang kredieten;
   • Adoptie kredieten; en
   • Onderwijscredits.^[12]
4. 4 Plan de individuele rollover van de individuele afboekingsrekening (IRA) zorgvuldig. Een IRA-rollover vindt plaats wanneer u geld van één IRA ophaalt en het geld in een andere IRA terugboekt binnen 60 dagen nadat u het geld hebt ontvangen. Als u dit doet, wordt de transactie niet belast.
   • Met nieuwe regels kunt u dit echter maar één keer in een periode van 12 maanden doen. Daarom moet u uw rollovers zorgvuldig plannen om belasting te voorkomen.^[13]
5. 5 Verhoog de pensioenbijdragen. Alle bijdragen die u aan pensioenregelingen betaalt, worden tot een bepaald bedrag niet belast. Bovendien zullen de bijdragen uw belastbaar inkomen verminderen, wat op zijn beurt uw belastingschuld zal verminderen.
   • In 2014 was het meest dat je kon bijdragen aan een 401 (k), 403 (b) of 457-plan $ 17.500.^[14]
   • Probeer het maximale bedrag dat mogelijk is bij te dragen om uw belastingdruk zo veel mogelijk te verminderen.
6. 6 Werk uw huidige inhouding bij. Als u een werknemer bent, houdt uw werkgever waarschijnlijk inkomstenbelasting in op uw loon. Controleer uw huidige inhouding om te controleren of deze overeenkomt met uw verwachte inkomsten. Je moet je bronvermelding bijwerken wanneer je een grote verandering in je leven hebt. Sommige van deze veranderingen kunnen huwelijk, echtscheiding, de geboorte van een kind of het starten van een nieuw bedrijf zijn. Wanneer u teveel betaalt, verlaagt u de hoeveelheid cashflow. Als u te weinig betaalt, kunt u boetes en rente oplopen.
   • Om uw inhouding bij te werken, vult u IRS-formulier W-4 in en geeft u dit door aan uw werkgever. IRS-formulier W-4 is te vinden op https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw4.pdf. Het formulier zal u vragen of u in te houden tegen een enkele of gehuwde tarief; hoeveel inhouding van tegoeden claimt u (elke vergoeding vermindert het ingehouden bedrag); en of je nog iets anders wilt achterhouden.^[15][16]
7. 7 Maximaliseer deducties. Wanneer u uw belasting doet (of iemand deze voor u laat doen), wilt u er zeker van zijn dat u zoveel mogelijk aftrekkingen inneemt. Wanneer u uw belastingen doet, heeft u de mogelijkheid om een ​​standaard aftrek te doen of uw aftrekposten in te delen. Om te kiezen tussen deze opties:
   • Bereken uw gespecificeerde inhoudingen, waaronder uitgaven zoals hypotheekrente, staats- en lokale inkomstenbelastingen of omzetbelasting, onroerendgoedbelasting, geschenken aan goede doelen, ongevallenverlies of diefstalverlies en niet-vergoede medische kosten.
   • Ken uw standaard aftrek, die voor een persoon $ 6.100 is.^[17]
   • Vergelijk de twee en maak een keuze. Maak gebruik van welke optie je een grotere aftrek biedt.
8. 8 Controleer uw beleggingsinkomen. U kunt profiteren van beleggingsverliezen door ze te verkopen. Om in aanmerking te komen, moet u zowel belastbare winsten als verliezen hebben. U kunt die verliezen dan gebruiken om uw winst te compenseren. Als het verlies uw winst overtreft, kunt u het verlies aftrekken.^[18]
9. 9 Doneren aan een goed doel. Wanneer u geld geeft aan een IRS-gekwalificeerde organisatie (d.w.z. een 501 (c) (3) organisatie), kunt u het volledige bedrag van dat geschenk aftrekken als u uw aftrek vermeldt.^[19]