Iedereen die werkzaam is als een onafhankelijke contractant of een eenmanszaak, moet een addendum indienen bij uw persoonlijke belastingaangifte (formulier 1040), schema C genoemd. Terwijl uw 1040 een verklaring is van alle van uw persoonlijk inkomen is het Schedule C-formulier een gedetailleerd overzicht van uw zakelijk inkomen en zakelijke uitgaven. Door investeringen, tweede banen of tal van andere factoren, kan uw persoonlijk inkomen hoger of lager zijn dan alleen het inkomen dat u uit uw bedrijf haalt. Daarom dient u beide formulieren in. Schema C is redelijk ingewikkeld, dus houd het hele jaar door nauwkeurige bedrijfsrecords bij. Het spaart tijd op de lange termijn, en je zult voorbereid zijn voordat je gaat zitten. Dat gezegd hebbende, het kost de meeste mensen nog een paar uur om het af te maken, zelfs al zijn ze voorbereid en zelfs volgens de instructies van de Internal Revenue Service (IRS).

Methode één van de twee:
Voorbereiden om een ​​schema in te dienen C

  1. 1 Zorg ervoor dat je in aanmerking komt. Hoewel het Schedule C-formulier zelf zegt dat het is ontworpen voor een eenmanszaak, is dat een beetje misleidend. We hebben de neiging om eenmanszaken te zien als kleine bedrijven, zoals een hotdogkar of het verkopen van bric-a-brac op een rommelmarkt. De IRS heeft een andere definitie, waaronder:[1]
    • Onafhankelijke aannemers. Veel "onafhankelijke contractanten" in het personeelsbestand zijn verkeerd ingedeeld en werken feitelijk onder voorwaarden die lijken op een werkgever-werknemerrelatie. Het resultaat is dat de 'aannemer' zichzelf niet beschouwt als een ondernemer en een baan op de markt verovert. Ze beschouwen zichzelf als een werknemer, en het is zeer gebruikelijk dat onafhankelijke contractanten nalaten een schema C-formulier in te vullen. Als u een 1099 krijgt in plaats van een W-2, moet u schema C invullen.[2]
    • Bovendien is een eenpersoonslid LLC geclassificeerd als een eenmanszaak voor belastingdoeleinden, ook al verandert de status van LLC expliciet de status van een eenmanszaak. Dus als u de enige eigenaar van een LLC bent, moet u nog altijd Schedule C indienen, ook als u werknemers hebt en belasting betaalt over hun loon. Hoewel u ervoor kunt kiezen om te worden behandeld als een bedrijf in plaats van als een eenmanszaak, moet u specifiek vraag het aan en voer Formulier 8832 in.
    • Het Schedule C-EZ is veel eenvoudiger in te vullen, maar bijna niemand kwalificeert. Om u te kwalificeren, moet u slechts één bedrijf hebben en geen werknemers, de contantmethode gebruiken en uw zakelijke uitgaven moeten $ 5.000 of minder zijn.
  2. 2 Verzamel records van uw uitgaven. Schema C is een gedetailleerd overzicht van de winsten en / of verliezen van uw bedrijf en vele soorten uitgaven kunnen van uw bruto winst worden afgetrokken. Hoe groter uw winst, hoe groter uw belastingschuld. Het is dan ook uw plicht om binnen de wet te doen wat u kunt om uw winst te minimaliseren. Als u echter een aftrek claimt die u niet kunt documenteren, loopt u het risico van civiele en zelfs strafrechtelijke sancties als u ooit wordt gecontroleerd. Dus beweer niets dat je niet kunt documenteren.[3]
    • Er zijn een aantal aftrekbare items en u kunt de volledige lijst vinden op het Schedule C-formulier zelf. U moet kopieën van alle huurcontracten op kantoor- of opslagruimte (inclusief uw huis, als u van huis uit thuiskomt), hypotheken, bankbiljetten die u tijdens het jaar hebt betaald, salarisadministratie en uitkeringsafschriften terugvinden.
    • Laat de kleine dingen niet achterwege. Duizenden belastingdossiers missen elk jaar in aanmerking komende aftrekken en betalen miljoenen dollars die ze niet hoeven te betalen. Laat dit je niet zijn. U kunt reizen, onderhoud van uw auto, maaltijden, hulpprogramma's, zelfs reclame aftrekken. Zolang u goede dossiers bijhoudt, zullen de besparingen toenemen.
  3. 3 Vraag om hulp als je vastloopt. Als u het nog nooit eerder heeft gedaan, kan het voltooien van schema C een beetje verbijsterend zijn, zelfs als u uw administratie op orde hebt. Hoewel de instructies voor het invullen van het formulier nuttig kunnen zijn, is de schrijfstijl niet erg gebruiksvriendelijk. De instructies zijn beschikbaar op https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040sc.pdf, maar er is een schat aan informatie op de website van de IRS en veel informatie op internet, zowel over belasting als over voorbereiding websites en financiële websites.
    • Als u na het raadplegen van referentiemateriaal geen vooruitgang kunt boeken en u geen belasting bereider wilt betalen, belt u de IRS op. Ze hebben verschillende telefonische hulplijnen op basis van het soort hulp dat de beller nodig heeft, dus als je ze moet bellen, ga je gewoon naar https://www.irs.gov/help-resources/telephone-assistance en vind je het nummer dat je nodig hebt .

Methode twee van twee:
Het invullen van het formulier

  1. 1 Download een kopie van Schedule C. U kunt een exemplaar van Schedule C krijgen op https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040sc.pdf. Als u bent ingesteld op het doen van uw belastingen op een stuk papier, kunt u een kopie van het formulier afdrukken vanaf uw computer. U kunt ook naar het postkantoor of de bibliotheek gaan.
    • U kunt wijzigingen aanbrengen in de Schedule C PDF in uw webbrowser, waardoor u deze gemakkelijk kunt invullen en elektronisch kunt verzenden via de website van de IRS. Als je het echt wilt, kun je het afdrukken en naar binnen mailen.
  2. 2 Voltooi het eerste deel van Schedule C. Het eerste deel van het formulier bestaat uit regels A-J, waarin wordt gevraagd om identificerende informatie over u en uw bedrijf en vervolgens enkele basisvragen over uw bedrijfsactiviteiten. U moet hen informatie verstrekken over uw boekhoudmethode, uw betrokkenheid bij het bedrijf en of u formulier 1099 hebt ontvangen van iedereen met wie u een contract hebt gesloten.[4]
    • U hebt geen esoterische identificerende informatie nodig. Het enige dat u moet weten, is de naam en het adres van uw bedrijf, uw EIN en vervolgens uw naam en uw burgerservicenummer.
    • De moeilijkste vraag die u moet beantwoorden, is de vraag die u stelt voor uw manier van boeken, maar zelfs dit is gemakkelijker dan het lijkt.Hoewel u misschien de naam van uw boekhoudmethode niet weet, weet u waarschijnlijk hoe deze werkt. Cash-accounting is eenvoudig. U registreert het inkomen wanneer u het geld krijgt, u registreert een uitgave wanneer u betaalt. Als u echter een bedrijf runt dat voorraad houdt en goederen verkoopt, gebruikt u de methode Accrual. Volgens die methode zou u inkomsten opnemen wanneer u de bestelling kreeg en niet wanneer u het geld ontving.[5]
  3. 3 Bereken uw bruto inkomen. Deel I van schema C bestaat uit de regels één tot en met zeven, die overeenkomen met de stappen die u moet volgen om uw bruto inkomen voor het jaar te vinden. Zodra u de definities van de IRS begrijpt, is het bepalen van uw inkomen een kwestie van eenvoudige rekenkunde. Een paar termen om te weten zijn:[6]
    • Uw "bruto-inkomsten" beschrijven al het geld dat u in het voorgaande jaar heeft opgenomen, voordat er kosten worden gemaakt. Dus als je taarten verkoopt, is het de som van alles dat iedereen je heeft betaald voor een jaar taart.
    • 'Retouren en rechten' zijn slechts de waarde van producten die een klant heeft teruggestuurd of die u met verlies hebt verkocht.
    • Elke regel is niet voor iedereen van toepassing. Als een advocaat bijvoorbeeld een solo-praktijk had, zouden hun bruto-inkomsten en brutowinst hetzelfde zijn, omdat ze geen retourzendingen accepteren en er geen goederen waren die ze konden kopen.
  4. 4 Bepaal welke kosten voor u van toepassing zijn. Er zijn ongeveer twintig voorgeselecteerde categorieën van aanvaardbare bedrijfskosten, en op de volgende pagina is voldoende ruimte om eventuele diverse uitgaven toe te voegen die volgens de indiener van het bestand in aanmerking komen. De meeste categorieën zijn eenvoudig - utilities zijn utilities, lonen zijn lonen - maar een paar hebben verdere uitleg nodig.[7]
    • U mag een aftrek toestaan ​​voor zakelijk gebruik van uw auto, maar pas nadat deze aan bepaalde voorwaarden heeft voldaan. U kunt bijvoorbeeld de werkelijke kosten van de zakelijke kilometers aftrekken, maar u moet wel kunnen aantonen dat de kilometerstand zakelijk en niet persoonlijk was. Het standaard kilometerrendement is $ 0,57 per mijl, maar als u het standaardtarief neemt, bent u in de komende jaren vastbesloten om dat tarief te nemen, kunt u de afschrijving van de auto niet aftrekken, noch de leasebetalingen.
    • Zoals lijn 13 laat zien, is het toegestaan ​​om af te trekken voor de waardevermindering van uw bedrijfsactiva. U moet echter een specifieke formule volgen die wordt beschreven op formulier 4562 om de waarde van de afschrijving te bepalen. U kunt een afschrijving toepassen op veel verschillende soorten eigendommen, zoals computers, AV-apparatuur en meer.
    • U kunt ook de kosten van zakenreizen en zakelijk entertainment aftrekken, zolang de kosten niet extravagant zijn. Hoewel u het volledige bedrag aan reiskosten, inclusief accommodatie, kunt aftrekken, kunt u slechts de helft van de kosten voor eten en entertainment aftrekken.
  5. 5 Controleer uw voorraad en bepaal uw kosten van verkochte goederen. Als u zich bezighoudt met kopen, verkopen of produceren, moet u rekening houden met de inventaris om uw bruto winst te bepalen.[8]
    • De kosten van verkochte goederen zijn eenvoudigweg het dollarbedrag dat u kost wat u dan verkoopt. Als ik bijvoorbeeld stoelen fabriceer en verkoop, en de materialen $ 10 kosten en de waarde van de arbeid om de stoel nog eens $ 10 te maken, dan zijn de kosten om dat goed te verkopen $ 20.
    • Aangezien de sectie Kosten van verkochte goederen bedoeld is om te worden gebruikt door zowel fabrikanten als leveranciers, is een deel van de informatie die in de sectie wordt gevraagd niet van toepassing op elke indiener.
  6. 6 Maak een lijst van de vereiste informatie over uw voertuig. Deel IV is het laatste deel van Schedule C om de filer specifieke vragen te stellen. In dit geval vragen ze je om verschillende details te geven die bevestigen dat je de auto voor zakelijke doeleinden gebruikt. Ze vragen bijvoorbeeld hoeveel miles de auto heeft gereden, of iemand anders de auto heeft gebruikt, of u een andere auto hebt en of u documentatie hebt om uw claim te ondersteunen.[9]
    • U moet deel IV alleen invullen als u de standaardaftrek gebruikt. Als u de werkelijke kostenaftrek neemt, heeft u hoe dan ook dergelijke informatie verstrekt.
  7. 7 Een lijst met diverse uitgaven op Deel V. Het laatste gedeelte van schema C is deel V, waar u uitgaven kunt vermelden die niet in de openingspagina zijn gecategoriseerd. Alle zakelijke uitgaven die niet zijn vermeld in andere delen van Schedule C, moeten hier worden gedocumenteerd.[10]
    • Dit is echt een vangst in alle categorieën. Afhankelijk van wat voor hen van toepassing is, zullen mensen alles vermelden, variërend van amortisatie tot aanloopkosten, tot het achteraf inbouwen van uw kantoor om het energiezuiniger te maken. Het belangrijkste is dat je de documentatie hebt om een ​​back-up te maken van elke aftrek die je claimt.