In de VS kan een belastingbetaler kiezen om een ​​standaardaftrek te doen of om zijn inhoudingen te specificeren. Voor het belastingjaar 2017 is de standaardaftrek $ 6.350 voor één indieners en $ 12.700 voor gehuwde aangiften gezamenlijk. Als uw gespecificeerde aftrekken meer bedragen dan uw standaardaftrek, moet u dit specificeren.

Deel een van de vijf:
Noodzakelijke informatie verzamelen

  1. 1 Verkrijg schema A. U kunt schema A vinden op de IRS-website op http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040sa.pdf of door uw plaatselijke bibliotheek of postkantoor te bezoeken, waar inkomstenbelastingformulieren beschikbaar zijn.
    • Download de instructies ook naar Schedule A, want u moet ernaar verwijzen als u uw belastingformulieren invult.
  2. 2 Verzamel ontvangsten en andere informatie. U hoeft geen bewijs van uw uitgaven bij de IRS in te dienen. Als ze er echter voor kiezen om u te auditen, moet u elke aftrek die u heeft genomen, ondersteunen. Doorloop je papieren en vind ondersteunende documenten.
  3. 3 Verzamel een bewijs van uw inkomen. Sommige aftrekken zijn alleen beschikbaar op basis van uw aangepast bruto inkomen.[1] Om deze reden heeft u bewijs nodig van hoeveel u tijdens het belastingjaar hebt gemaakt. Krijg een van de volgende:
    • Je W-2. Dit moet vóór 1 februari naar je worden verzonden.
    • Elke 1099-MISC, als u werk hebt gedaan als een onafhankelijke contractant.
    • Bewijs van inkomen als zelfstandige.
    • Bewijs van beleggingsopbrengsten.
  4. 4 Begin met het invullen van formulier 1040. Download het formulier van de IRS-website en begin met het invullen. U moet de volledige eerste pagina invullen en uw aangepaste bruto-inkomen invoeren op regel 38.[2]

Deel twee van vijf:
Het berekenen van medische en tandheelkundige verminderingen

  1. 1 Totaal uw gekwalificeerde medische en tandheelkundige kosten. Dit bedrag gaat op regel 1 van schema A. U kunt uw eigen uitgaven en uitgaven voor uw partner en kinderen aftrekken. Lees de IRS-instructies om erachter te komen wat in aanmerking komt als een aftrekbare medische of tandheelkundige kosten. Enkele veelvoorkomende voorbeelden zijn:[3]
    • medische onderzoeken, röntgenfoto's en laboratoriumdiensten
    • diagnostische tests, zoals zwangerschapstests of lichaamsscans
    • ziekenhuiszorg
    • voorgeschreven medicijnen of insuline
    • bedragen besteed aan podotherapeuten, psychiaters, oogartsen, artsen, tandartsen en fysiotherapeuten
    • ambulancediensten om zorg te krijgen
  2. 2 Bereken het bedrag aan medische kosten die u kunt aftrekken. Voer uw aangepast bruto-inkomen (AGI) in op regel 2 van schema A. Verdeel vervolgens uw AGI met 10% (.10). Als u echter vóór 2 januari 1952 bent geboren, vermenigvuldigt u uw AGI met 7,5% (0,075). Voer dit nummer in op regel 3 van schema A. Trek regel 3 van regel 1 af: dit is het bedrag dat u kunt aftrekken.[4]
    • Uw AGI kan bijvoorbeeld $ 30.000 zijn. Je bent geboren na 2 januari 1952 en hebt 4.500 dollar uitgegeven aan medische en tandheelkundige uitgaven. Je kunt $ 1.500 aan aftrek vragen. (10% van $ 30.000 = $ 3.000, dat wordt afgetrokken van $ 4.500). U voert dit bedrag in op regel 4 van bijlage A.

Deel drie van vijf:
Belastingen aftrekken

  1. 1 Bepaal welke staat en lokale belastingen moeten worden afgetrokken. U kunt zowel inkomstenbelasting als algemene omzetbelastingen aftrekken. Bereken welke de grotere aftrek biedt en voer het bedrag in op regel 5 van schema A.[5] Om de belastingen te berekenen:
    • Bepaal uw staats- en lokale inkomstenbelasting door naar uw W2 of 1099 te kijken, samen met uw geschatte belastingbetalingen en eventuele verplichte bijdragen aan programma's van gekwalificeerde staten.
    • Bepaal de algemene omzetbelasting door het werkelijke bedrag van de omzetbelasting toe te voegen dat u hebt betaald, op basis van uw kwitanties of door de belastingtabellen in de instructies te gebruiken.
  2. 2 Trek onroerendgoedbelasting af. Zoek het betaalde bedrag op uw belastingaanslagen en rapporteer op regel 6 van bijlage A. Controleer uw belastingaanslag om ervoor te zorgen dat niet-aftrekbare kosten niet zijn opgenomen. Niet-aftrekbare artikelen omvatten:[6]
    • Gedetailleerde kosten voor diensten zoals afvalinzameling, grasmaaien of platte lasten voor watergebruik.
    • Kosten voor verbeteringen die de waarde van uw eigendom verhogen, zoals beoordelingskosten voor het bouwen van een nieuw trottoir.
  3. 3 Bereken alle andere aftrekbare belastingen die u hebt betaald. Mogelijk hebt u belasting betaald die niet in de bovenstaande categorieën past. Voer het totale bedrag in op regel 8 van bijlage A. Geef ook het type belasting aan.

Deel vier van vijf:
Andere aftrekkingen berekenen

  1. 1 Meld hypotheekrente en / of punten. U kunt de rente op een hypotheek aftrekken van uw hoofdwoning of een tweede huis. U moet echter wettelijk aansprakelijk zijn voor het terugbetalen van de woninglening.[7] Rente en punten worden gerapporteerd in verschillende regels van Schedule A, op basis van het feit of de informatie al dan niet aan u is gemeld op formulier 1098:[8]
    • Rente en punten die u op formulier 1098 worden gemeld, moeten worden opgenomen op regel 10 van bijlage A.
    • Rente die u hebt betaald en die niet werd vermeld op formulier 1098, moet worden opgenomen op regel 11 van bijlage A, samen met de naam en het adres van de persoon aan wie u de rente hebt betaald.
    • Punten die u hebt betaald en die niet op formulier 1098 zijn gerapporteerd, moeten worden opgenomen op regel 12 van bijlage A.
  2. 2 Trek af voor liefdadigheidsgeschenken. Je mag bijdragen aftrekken van religieuze, educatieve, wetenschappelijke, liefdadige en literaire organisaties. Bevestig de liefdadigheidsstatus van de organisatie met behulp van de IRS-zoekfunctie op https://www.irs.gov/charities-non-profits/exempt-organizations-select-check. U kunt het liefdadigheidsinstelling ook vragen om u een bewijs van zijn belastingvrije status te verstrekken.
    • Ontvang voor elk individueel geschenk van $ 250 of meer een ontvangstbewijs van de organisatie met het bedrag van de bijdrage, een beschrijving van het geschonken eigendom en of u in ruil voor het geschenk goederen of diensten hebt ontvangen (evenals de waarde van die goederen) of diensten). Bewaar deze bon bij uw administratie.
    • Als u zeer grote geschenken heeft gegeven, lees dan de instructies voor eventuele beperkingen van wat u kunt aftrekken. Grote geschenken zijn over het algemeen meer dan 30% van uw AGI- of meerwaardeproperty die meer dan 20% van uw AGI bedraagt.
    • Meld cadeaus per cheque of contant op regel 16 van bijlage A, geschenken anders dan per cheque of contant op regel 17, en giften die in het voorgaande jaar zijn gedaan, maar niet zijn gemeld, op regel 18.
  3. 3 Bereken verlies of diefstal. U kunt aftrekken voor verliezen als gevolg van diefstal, brand, vandalisme, storm, ongelukken of het faillissement of faillissement van een financiële instelling. Rapporteer het bedrag op regel 20 van bijlage A. De volgende beperkingen zijn van toepassing:
    • Elk afzonderlijk verlies is meer dan $ 100.
    • Het totaal van alle verliezen, minus de limiet van $ 100, is meer dan 10% van uw aangepast bruto-inkomen, zoals gerapporteerd op formulier 1040, regel 38.[9]
  4. 4 Bereken uw werklast en diverse aftrekposten. Deze items worden als volgt gerapporteerd op schema A, regels 21-23:[10]
    • Taakgerelateerde uitgaven waarvoor u geen vergoeding ontving, zoals vakbondscontributie of werkgerelateerde reizen, moeten worden opgeteld bij en worden gerapporteerd op regel 21.
    • Belastingvoorbereidingskosten, zoals die welke worden betaald aan een Certified Public Accountant ("CPA") of belastingbereider, moeten worden gemeld op regel 22.
    • Andere uitgaven moeten worden gerapporteerd op regel 23 en omvatten bedragen die u hebt betaald om belastbare inkomsten te produceren of in te zamelen en om inkomen te beheren. U kunt bijvoorbeeld de kosten aftrekken om huur te innen, reparaties aan huurwoningen te doen en de woning tegen vandalisme of diefstal beveiligen.
    • Totaal regel 21 t / m 23 en zet het totaal op regel 24.
  5. 5 Bepaal hoeveel van uw werkkosten u kunt aftrekken. U kunt niet al uw werkgerelateerde en diverse kosten aftrekken. Neem in plaats daarvan uw aangepast bruto-inkomen op regel 38 van formulier 1040 en voer het in op regel 25 van schema A. Vermenigvuldig dit bedrag met 0,02, waarmee u 2% van uw AGI krijgt. Voer dit nummer in op regel 26. Trek regel 26 af van regel 24. Dit is het bedrag dat u kunt aftrekken, dat u moet rapporteren op regel 27 van bijlage A.[11]
    • Uw AGI kan bijvoorbeeld $ 30.000 zijn en uw werk en diverse uitgaven $ 1.600. Je kunt $ 1.000 aftrekken. ($ 30.000 x .02 = $ 600, die u aftrekt van $ 1.600).
    • In het bovenstaande voorbeeld kun je niets aftrekken als je totale baan en diverse uitgaven $ 500 waren.
  6. 6 Bereken en rapporteer alle andere aftrekkingen. Meld deze aftrekkingen op regel 28. Zie de instructies voor een volledige lijst met aftrekkingen. Enkele van de meest voorkomende zijn onder meer:[12]
    • Gokverliezen, voor zover gokinkomsten werden gerapporteerd op uw formulier 1040.
    • Ongeval- en diefstalverliezen van inkomsten producerende goederen.
    • Bepaalde niet-teruggekeerde pensioeneninvesteringen.
    • Werkgerelateerde uitgaven voor gehandicapten.

Deel Vijf van Vijf:
Je deducties rapporteren

  1. 1 Tel je aftrekkingen bij elkaar op. Voeg de bedragen toe in de kolom uiterst rechts van schema A. Dit is uw totale gespecificeerde aftrek. Als uw gespecificeerde aftrek meer is dan uw standaardaftrek, meldt u de gespecificeerde aftrek op regel 40 van uw formulier 1040.[13]
  2. 2 Bestandsschema A met formulier 1040. Zorg ervoor dat uw naam en burgerservicenummer bovenaan het formulier worden ingevuld. Bewaar een kopie van alle belastingformulieren voor uw administratie.
  3. 3 Vind fiscale assistentie. U hebt mogelijk vragen over welke conclusies u moet nemen. Er is voldoende hulp beschikbaar. Als u minder dan $ 54.000 per jaar verdient, kunt u het vrijwillige bijstandsplan voor inkomstenbelasting (VITA) gebruiken om gratis belasting te ontvangen. Zoek een VITA-site door te bellen naar 800-906-9887.[14]
    • Als u 60 jaar of ouder bent, kunt u gratis belastinghulp krijgen via het Tax Counseling for the Elderly (TCE) -programma. U kunt het bovenstaande nummer bellen om uw dichtstbijzijnde site te vinden.

Voorbeeldaftrekbladen

Voorbeeldonttrekkingen voor zakenreis Voorbeeldaftrek voor conferentie Voorbeeldaftrek voor werkvakantie