De meeste mensen die in de Verenigde Staten werken, zijn verplicht om socialezekerheids- en Medicare-belastingen te betalen. Als u lonen van een werkgever verdient, worden deze federale verzekeringsbijdragen (FICA) belastingen genoemd en zijn ze 50/50 verdeeld tussen u beiden. Als u als zelfstandige werkt, moet u volgens de Wet zelfstandigenbijdragen (SECA) het volledige bedrag van deze belastingen zelf betalen. Wanneer u uw jaarlijkse inkomstenbelasting invult, moet u aanvullende formulieren invullen (schema C of F en schema SE) om het bedrag aan belasting te berekenen dat u verschuldigd bent en om de IRS te betalen.

Deel een van de twee:
Uw belastingbedrag berekenen

  1. 1 Bepaal het bedrag van uw inkomen onderworpen aan sociale zekerheid en Medicare belastingen. Als u zelf belastingen van de sociale zekerheid (SS) en Medicare betaalt, komt dit waarschijnlijk doordat u als zelfstandige werkt. Om uw belasting te berekenen, moet u eerst alle inkomsten die u hebt verdiend optellen. Exclusief:[1]
    • Inkomsten waarvoor al SS- en Medicare-belastingen zijn afgesloten (als u een combinatie van inkomsten uit zelfstandige activiteiten en lonen van een werkgever hebt)
    • Dividenden uit aandelen en interesten op obligaties aangehouden als een individu
    • Rente verdiend met persoonlijke leningen
    • Geld verdiend met het huren van onroerend goed (tenzij dat uw zaak is)
    • Inkomsten uit een commanditaire vennootschap
  2. 2 Bereken het bedrag dat u verschuldigd bent aan sociale zekerheidstaksen. Momenteel bedragen de belastingen voor sociale zekerheid 12,4 procent van uw inkomen. Als u met een werkgever werkt, wordt dit bedrag 50/50 gedeeld (u betaalt 6,2 procent en uw werkgever betaalt de andere 6,2 procent). Als u als zelfstandige werkt, moet u 12,4 procent van uw inkomen berekenen en dit bedrag zelf betalen.[2]
    • Als uw inkomen uit zelfstandige activiteiten bijvoorbeeld $ 50.000 is, moet u SS-belastingen betalen van $ 6200 (12,4% van $ 50.000).
    • De sociale zekerheid heeft echter een maximaal belastbaar loon van $ 127.200. Als uw inkomen hoger is dan dat bedrag, betaalt u alleen SS-belasting over de eerste $ 127.200.
    • Als uw inkomsten uit zelfstandige activiteiten bijvoorbeeld $ 150.000 zijn, betaalt u slechts $ 15.772,80 (12,4% van $ 127.200) aan SS-belastingen. De resterende $ 22.800 van uw inkomsten boven de $ 127.200 drempel is niet onderworpen aan SS-belastingen.
  3. 3 Bereken het bedrag dat u verschuldigd bent voor Medicare. Belastingen voor Medicare zijn momenteel vastgesteld op 2,9 procent van uw inkomen. Als u een loon ontvangt van een werkgever, wordt dit gedeeld 50/50 en betaalt u elk 1,45 procent van de totale belasting. Als u zelfstandige bent, moet u het volledige bedrag zelf betalen.[3]
    • Bijvoorbeeld, als je inkomen als zelfstandige $ 50.000 bedraagt, betaal je Medicare-belastingen van $ 1450 (2,9% van $ 50.000).
  4. 4 Voeg een extra belastingbedrag voor Medicare toe voor hogere inkomens. In tegenstelling tot sociale zekerheid, zijn alle inkomsten onderworpen aan Medicare-belastingen. Bovendien moet u een extra belasting van 2,9 procent op Medicare betalen over alle inkomsten die u over een bepaald bedrag verdient.[4]
    • De drempel voor de aanvullende Medicare-belasting varieert op basis van uw dossier. Het is $ 200.000 als je als single, hoofd van het huishouden (met gekwalificeerd persoon), of kwalificerende weduwe (er) met afhankelijk kind indient. Het is $ 125.000 als u zich als gehuwde aangifte indient. Het is $ 250.000 als u zich als gehuwde aangifte gezamenlijk aanmeldt.
    • Als u bijvoorbeeld als single indient en uw inkomsten uit zelfstandige activiteiten $ 250.000 bedraagt, moet u 2,9% aan Medicare-belastingen betalen voor de eerste $ 200.000 ervan en 3,8% (2,9% + 0,9%) voor de resterende $ 50.000. Dit betekent dat uw Medicare-belasting in totaal $ 7700 ($ 5800 + $ 1900) zou bedragen.
    • Als u meer dan 200.000 dollar verdient bij een werkgever, moet u het volledige bedrag van de aanvullende Medicare-belasting zelf betalen. Het is niet gesplitst 50/50.
  5. 5 Betaal zowel VAIS als SECA sociale zekerheid belastingen, indien nodig. Als u zowel lonen van een werkgever als inkomsten uit zelfstandige werkzaamheden hebt, worden socialezekerheidsbelastingen eerst op uw loon betaald, maar alleen als uw totale inkomen hoger is dan $ 127.200. Dit betekent dat u al dan niet SS-belastingen hoeft te betalen over al uw lonen en inkomsten. Bijvoorbeeld:[5]
    • Als je 45.000 dollar hebt verdiend met lonen en $ 35.000 als zelfstandige, zal je werkgever socialezekerheidsbelasting op je loon opnemen. U moet de belastingen op uw inkomsten uit zelfstandige activiteiten betalen. Al uw lonen en inkomsten zullen worden onderworpen aan SS-belastingen omdat ze minder dan $ 127.200 bedragen.
    • Als u $ 100.000 aan lonen en $ 50.000 aan inkomsten uit zelfstandige activiteiten hebt, zal uw werkgever socialezekerheidsbelastingen op uw loon opnemen. Alleen de eerste $ 27.200 van uw inkomsten uit zelfstandige activiteiten zullen worden onderworpen aan SECA SS-belastingen. Dit komt omdat uw loon ($ 100.000) plus een deel van uw inkomsten uit zelfstandige activiteiten ($ 27.200) de drempel van $ 127.200 voor SS-belastingen bedraagt. De resterende $ 22.800 van uw inkomsten uit zelfstandige activiteiten zijn niet onderworpen aan SS-belastingen.
  6. 6 Vermijd indienen als je deel uitmaakt van een vrijgestelde groep. De meeste mensen die in de Verenigde Staten werken, zijn onderworpen aan socialezekerheids- en Medicare-belastingen. Er zijn bepaalde uitzonderingen, maar het kan zijn dat u extra papierwerk moet doen bij de IRS om deze vrijstelling te claimen.[6]
    • Bepaalde erkende religieuze groepen die zich verzetten tegen de sociale zekerheid en Medicare kunnen de vrijstelling aanvragen door IRS-formulier 4029 in te vullen.
    • Als u deze vrijstelling ontvangt, betekent dit ook dat u afstand doet van de voordelen van deze programma's. Als u ooit in aanmerking zou komen voor deze voordelen (ongeacht of u deze voordelen daadwerkelijk heeft ontvangen), kunt u de vrijstelling niet aanvragen.
    • Niet-ingezeten vreemdelingen moeten SS-belastingen betalen, tenzij het gaat om studenten of educatieve beroepen die tijdelijk in de VS werken, of tenzij ze voor een buitenlandse overheid werken.
    • Studenten die werken voor dezelfde school waarvoor ze zijn ingeschreven, hoeven de VAIS-belasting niet te betalen als hun baan er een is die ze alleen kunnen hebben omdat ze student zijn. Bovendien is deze vrijstelling alleen van toepassing op de lonen die van de school worden verdiend, en niet op extra banen.

Deel twee van twee:
Je belastingen betalen

  1. 1 Werk samen met een accountant of belastingprofessional. Fiscale wetten zijn onderhevig aan verandering en kunnen complex zijn. Praat met een accountant of belastingadviseur als u wilt of hulp nodig hebt bij het berekenen van de belastingen die u verschuldigd bent, of hoe u deze kunt betalen. Dit is met name het geval als uw belastingsituatie gecompliceerd is (u hebt bijvoorbeeld zowel lonen als inkomsten uit zelfstandige activiteiten, of u claimt bepaalde vrijstellingen).
  2. 2 Vul de vereiste IRS-formulieren in. Voor het betalen van uw socialezekerheids- en Medicare-belasting moet u een aantal formulieren invullen samen met uw IRS-formulier 1040 (uw inkomstenbelastingformulier). Bestand Schema C (winst of verlies van een bedrijf) en Schedule SE (Self-Employment Tax). Al deze formulieren zijn beschikbaar op de website van de IRS en bevatten instructies voor het invullen ervan.[7]
    • Als u belastingbereidingssoftware gebruikt om uw belastingen te voltooien, moeten deze formulieren worden opgenomen. De software begeleidt u bij het invullen van de formulieren.
    • Als u als zelfstandige werkt in de landbouw, moet u schema F (winst of verlies van landbouwproducten) in plaats van schema C inboeken.
    • Dien deze formulieren in, ook als u geen inkomstenbelasting verschuldigd bent, zodat u uw socialezekerheidsbijdragen kunt betalen. Dit verhoogt uw geschiktheid om later SS-voordelen te ontvangen.
  3. 3 Neem de toegestane belastingaftrek. Hoewel u het volledige bedrag van de socialezekerheids- en Medicare-belasting moet betalen als u als zelfstandige werkt, kunt u ook enkele belastingaftrekken claimen om de klap te verminderen. Volg de instructies bij uw IRS-formulieren of de aanwijzingen van uw belastingvoorbereidingssoftware om deze inhoudingen te claimen.[8]
    • Uw nettowinst uit zelfstandige activiteiten wordt verminderd met de helft van de belasting die u verschuldigd bent voor de sociale zekerheid. Dit vervangt het deel dat uw werkgever zou hebben betaald, wat niet als belastbaar inkomen wordt behandeld.
    • U kunt ook de helft van uw sociale zekerheid belasting aftrekken op formulier 1040. Deze aftrek moet echter worden afgetrokken van uw bruto inkomen, het kan niet worden gespecificeerd en het kan niet op schema C staan.
  4. 4 Betaal belasting die resteert. Het bedrag dat u verschuldigd bent voor sociale zekerheid en Medicare-belastingen is gelijk aan de standaard belastingpercentages van uw inkomen minus alle inhoudingen waar u voor in aanmerking komt. Als er nog een bedrag overblijft, moet u de IRS elektronisch betalen (als u online een aanvraag indient) of door een cheque te sturen naar het adres op formulier 1040.