Wanneer een persoon overlijdt en het proces van het omgaan met zijn nalatenschap begint, is het eerste wat de verantwoordelijken voor het landgoed moeten doen, bepalen of het landgoed een apart belastingidentificatienummer nodig heeft voor belastingdoeleinden. Dit federale belastingidentificatienummer, ook bekend als een Employer Identification Number ("EIN"), identificeert de nalatenschap aan de Internal Revenue Service ("IRS"). U kunt online een EIN voor een landgoed, per telefoon, per post of per fax verkrijgen.

Deel een van de drie:
Begrijpen wanneer een EIN moet worden aangevraagd

  1. 1 Vraag een EIN aan als je er een nodig hebt om het inkomen van het landgoed te melden op IRS-formulier 1041. Dit is de meest voorkomende reden om een ​​EIN aan te vragen voor een nalatenschap. Als de overledene inkomsten genererende activa had, zoals spaarrekeningen, aandelen, obligaties, beleggingsfondsen of huurobjecten, zult u waarschijnlijk IRS-formulier 1041 moeten invullen. Dit is een aangifte inkomstenbelasting voor het landgoed.[1]
    • Dit formulier moet worden ingevuld als de bezittingen van het landgoed meer dan $ 600 aan jaarlijks bruto-inkomen genereren.
  2. 2 Vraag een extra EIN aan als een trust wordt gecreëerd met middelen van de nalatenschap. Als, bijvoorbeeld, de overledenen een soort van vertrouwen zullen vestigen - een rechtsbetrekking waarbij een persoon bezit houdt ten voordele van een andere persoon - uit de fondsen van het landgoed, moet u een afzonderlijke EIN aanvragen voor de trust.[2] Dit vertrouwen wordt beschouwd als een andere juridische entiteit dan de nalatenschap en zal daarom zijn eigen EIN nodig hebben.
  3. 3 Vraag een extra EIN aan als het landgoed een bedrijf zal runnen na het overlijden van de eigenaar. Een andere keer zou u een extra EIN nodig hebben voor elk bedrijf dat fondsen uit de nalatenschap zal gebruiken om te werken na de dood van de overledene.[3][4] Net als elk ander bedrijf heeft dit nieuwe bedrijf zijn eigen EIN nodig.

Tweede deel van de drie:
Het invullen van IRS Form SS-4

  1. 1 Verkrijg en lees de instructies voor IRS Form SS-4. Formulier SS-4, uitgegeven door de Internal Revenue Service, moet een EIN aanvragen voor het invullen van formulier 1041, dat de aangifte inkomstenbelasting voor de nalatenschap regelt. De instructies voor dit formulier zijn online beschikbaar.[5] Lees ze goed door, want de vereisten voor dit formulier zijn op het eerste gezicht niet eenvoudig te begrijpen.
  2. 2 Vraag een kopie van IRS Form SS-4 aan. Nadat u de instructies hebt gelezen, hebt u een kopie van het formulier nodig. Dit formulier is online beschikbaar via de website van de IRS in PDF-formaat.[6] Print een kopie van dit formulier en maak je klaar om het in te vullen.
  3. 3 Voltooi regels 1 tot en met 6. Deze informatie in deze sectie dient om het landgoed te identificeren. Vul de informatie als volgt in:[7]
    • Voer in regel 1 de voornaam, middelste begin- en achternaam van de overledene in, gevolgd door het woord 'Landgoed'.
    • Schrijf in regel 2 "N / A", wat staat voor niet van toepassing.
    • Voer in regel 3 de naam van de uitvoerder, beheerder of een andere fiduciaire in, indien van toepassing.
    • Voer in Lijnen 4a-b het postadres van de nalatenschap in. De IRS zal dit adres gebruiken bij het verzenden van correspondentie.
    • Vul regels 5a-b alleen in als de uitvoerder of beheerder een ander adres heeft dan het adres van de nalatenschap.
    • Voer in regel 6 de provincie in en vermeld waar de wil is afgelegd.
  4. 4 Schrijf "N / A" in regels 7a-b en 8a-c. Deze informatie wordt alleen gebruikt door bepaalde bedrijven die dit formulier invullen en is niet van toepassing op de aanvraag van een estate voor een belastingidentificatienummer.
  5. 5 Vink het vakje "Landgoed" aan in regel 9a. Hiermee wordt vastgesteld dat u een aanvraag indient namens een boedel. U moet ook het sofinummer van de overledene in de daarvoor bestemde ruimte invoeren.
    • Schrijf "N / A" in regel 9b. Dit heeft alleen betrekking op bedrijven die dit formulier gebruiken.
  6. 6 Vink het selectievakje voor 'Overig' aan op regel 10. Dit deel van het formulier geeft aan waarom u een btw-identificatienummer aanvraagt. Nadat u dit vakje hebt aangevinkt, wordt u gevraagd een reden op te geven. Voer 'Estate Administration' in deze ruimte in.
  7. 7 Voltooi regels 11 en 12. Deze informatie heeft betrekking op data die zullen worden gebruikt bij het bepalen van de belastingplicht van de nalatenschap. Voer op regel 11 de datum in waarop de boedel werd gefinancierd (meestal de datum van het overlijden van de overledene) en voer op regel 12 de laatste maand van uw boekhoud- / belastingjaar in.
  8. 8 Voltooi regels 13 tot en met 15. Deze informatie heeft betrekking op alle werknemers die voor het landgoed werken. Als het landgoed bijvoorbeeld koks, meiden, tuinmannen enz. Heeft ingehuurd, moet u deze secties invullen waar nodig. Hoogstwaarschijnlijk zal het landgoed geen werknemers hebben, dus als dit het geval is, voer dan "0" in regel 13 in en schrijf in "N / A" op regels 14 en 15.
  9. 9 Voltooi regels 16 tot en met 18. Deze informatie dient opnieuw om te identificeren dat u dit formulier invult namens een nalatenschap. Vul de informatie als volgt in:[8]
    • Vink in regel 16 het selectievakje 'Finance & verzekering' aan.
    • Voer in regel 17 'Estate Administration' in.
    • Als de overledene in het verleden een werkgelegenheidsidentificatienummer heeft aangevraagd en afgegeven, vinkt u het selectievakje aan voor 'ja' en geeft u het vorige nummer op in de daarvoor bestemde ruimte. Vink anders het vakje aan voor "Nee" en schrijf "N / A" in de daarvoor bestemde ruimte.
  10. 10 Voltooi het gedeelte "Derde partij ontwerp" indien van toepassing. Vul dit gedeelte van het formulier in als u de persoon in dit gedeelte wilt autoriseren om het identificatienummer van de werkgever te ontvangen en eventuele vragen over het invullen van dit formulier kunt beantwoorden. Schrijf anders hier in "N / A".
    • Als u bijvoorbeeld dit formulier invult en u wilt dat uw advocaat de persoon is om het identificatienummer te ontvangen, geeft u de contactgegevens van uw advocaat hier op.
  11. 11 Onderteken en dateer het formulier in de daarvoor bestemde ruimte. Zorg er ook voor dat u uw naam en titel afdrukt en schrijf uw telefoon- en / of faxnummer in de daarvoor bestemde vakken.
  12. 12 Laat uw externe vertegenwoordiger indien nodig ondertekenen. Als u het gedeelte 'Derde partijontwerpers' heeft ingevuld, moet u ervoor zorgen dat zowel u als die derde partij dit formulier ondertekenen.
  13. 13 Maak een kopie van het formulier voor uw administratie. Dit is een belangrijk juridisch document en, zoals bij al dergelijke documenten, moet u een kopie maken waarvan u later kunt spreken. Bewaar het op een veilige locatie omdat het veel gevoelige informatie bevat.

Derde deel van de drie:
Een EIN aanvragen

  1. 1 Online aanmelden. De eenvoudigste manier om een ​​EIN voor het landgoed te krijgen, is om online te solliciteren op de website van de IRS.[9] Lees de eenvoudige aanwijzingen aan het begin, klik op de knop om online te solliciteren en gebruik vervolgens de informatie die u in formulier SS-4 hebt ingevuld om de vragen te beantwoorden om uw EIN te ontvangen. Nadat uw informatie is gevalideerd door de IRS, zal uw EIN onmiddellijk worden uitgegeven.
    • Nadat u uw EIN hebt ontvangen, moet u uw EIN-bevestigingskennis opslaan en afdrukken voor uw administratie.
    • Je kunt je van maandag tot en met vrijdag online aanmelden tussen 7.00 en 22.00 uur. Eastern Time.
    • U hoeft Form SS-4 niet naar de IRS te sturen als u online een EIN aanvraagt.
  2. 2 Solliciteer per telefoon. Als u wilt, kunt u de EIN van het landgoed telefonisch aanvragen. Zorg dat uw Form SS-4 in de buurt is, want de IRS-vertegenwoordiger aan wie u spreekt, heeft deze informatie nodig om uw aanvraag te verwerken. Zodra uw informatie is gevalideerd, krijgt u onmiddellijk een EIN. Schrijf het op de bovenkant van Form SS-4, teken het en dateer het.[10]
    • Het gratis telefoonnummer dat u kunt gebruiken, is (800) 829-4933 en u moet bellen tussen 7:00 en 22:00 uur. lokale tijd, van maandag tot en met vrijdag (als u in Alaska en Hawaï woont, wordt dit beschouwd als Pacific-tijd).
    • Mogelijk wordt u gevraagd om een ​​kopie van Form SS-4 te verzenden na ontvangst van het EIN via de telefoon. Als u hierom wordt gevraagd, stuurt u het binnen 24 uur na uw telefoongesprek naar het opgegeven adres. (Zorg ervoor dat je eerst een kopie maakt.)
  3. 3 Solliciteer per fax. U kunt ook de EIN van het landgoed aanvragen via fax. Zorg ervoor dat uw formulier SS-4 volledig en correct is en uw faxnummer bevat, zodat de IRS u een reactie kan sturen. Fax vervolgens het formulier naar (859) 669-5760[11] en u ontvangt het EIN per fax binnen vier werkdagen.[12]
  4. 4 Solliciteer per post. U hebt ook de mogelijkheid om het EIN per post aan te vragen. Houd er echter rekening mee dat dit proces aanzienlijk langer is dan de andere, omdat het ongeveer vier weken duurt voordat de IRS uw verzoek heeft ontvangen en verwerkt.[13] Zorg er als voorheen voor dat uw Form SS-4 volledig en nauwkeurig is en stuur het naar het volgende adres:
    • Internal Revenue Service
    • Tav: EIN-bewerking
    • Cincinnati, OH 45999
    • U ontvangt het EIN per post in ongeveer vier tot vijf weken.