Hoewel u als zelfstandige de vrijheid heeft om uw eigen werkschema te kiezen, is een groot nadeel de verantwoordelijkheid voor het berekenen en betalen van uw eigen belastingen. Onafhankelijke contractanten zijn verantwoordelijk voor inkomstenbelastingen voor zelfstandigen in plaats van socialezekerheids- en medicareheffingen. Omdat zij werkgevers missen om de helft van deze loonbelasting te betalen, betalen onafhankelijke contractanten doorgaans hogere belastingtarieven dan andere werknemers, waardoor het extra belangrijk is om te weten hoe u deze belastingen nauwkeurig kunt berekenen.

Deel een van de drie:
Klaar maken

  1. 1 Zorg ervoor dat u in aanmerking komt als zelfstandige. Volgens de IRS is de algemene regel voor welke soorten mensen kwalificeren als onafhankelijke contractanten: "Een persoon is een onafhankelijke contractant als de betaler het recht heeft om alleen het resultaat van het werk te controleren of te sturen en niet wat er zal worden gedaan en hoe het zal worden gedaan. "[1] Met andere woorden, als u uw eigen uren instelt en uw relatie met uw klanten beheert, bent u waarschijnlijk een onafhankelijke contractant. Specifieke criteria om als zelfstandige te werken zijn onder meer:[2]
    • De enige eigenaar van een bedrijf of een onafhankelijke contractant zijn.
    • Lid zijn van een partnerschap dat een beroep of bedrijf uitoefent.
    • Anderszins zakendoen voor jezelf (inclusief een parttime bedrijf).
    • Aan de andere kant, als u als werknemer in loondienst werkt voor een bedrijf of organisatie, bent u dat waarschijnlijk niet een onafhankelijke contractant.
    • Als u niet zeker weet wat voor soort werknemer u bent, kunt u IRS Form SS-8 indienen om de IRS uw situatie te laten onderzoeken en een beslissing voor u te nemen.[3]
  2. 2 Verzamel alle 1099-formulieren. Deze formulieren documenteren hoeveel inkomsten u heeft ontvangen van elk bedrijf waarvoor u freelance hebt gewerkt, en zullen belangrijk zijn voor het indienen van uw belastingen.[4]
    • Neem contact op met de instellingen waar u als freelancer voor hebt gewerkt als u uw 1099s niet vóór 1 februari van het jaar heeft ontvangen. Uw klanten zouden u deze informatie uiterlijk op 31 januari moeten toesturen.[5]
  3. 3 Verzamel al uw zakelijke kwitanties of facturen. Verzamel alle bonnetjes voor geld dat u hebt uitgegeven aan zakelijke uitgaven, evenals alle facturen van het belastingjaar.
    • Deze ontvangsten zijn belangrijk als u een van deze onkosten op uw belastingen wilt declareren en dus het bedrag aan inkomsten wilt verlagen waarvoor u verantwoordelijk bent voor het betalen van belastingen.[6]
    • Dit omvat facturen, ontvangstbewijzen voor benodigdheden, zakelijke uitgaven, ziektekosten voor ziektekosten en verhuur van kantoorruimte.
  4. 4 Afzonderlijke W-2-formulieren en 1099s van werkgevers. Als u naast uw freelance werk als vaste medewerker van een bedrijf werkt, heeft u ook W-2-formulieren, die los van u 1099s moeten worden bewaard.
    • Een W-2 geeft aan dat u een werknemer van een bedrijf bent en dat belastingen al zijn ingehouden. Een 1099 toont het verdiende geld van freelancen.
    • Rapporteer inkomsten uit W-2's op uw 1040-formulier als normaal. Rapporteer dit inkomen niet samen met uw 1099s.
  5. 5 Maak een ruwe schatting van kosten versus inkomsten. Trek uw uitgaven af ​​van uw inkomen. Als u een winst van meer dan $ 400 op freelance werk hebt gemaakt, bent u belasting verschuldigd voor het in dienst hebben in de Verenigde Staten.[7] U kunt in de verleiding komen om geen inkomsten te rapporteren die geen winst van $ 400 of meer hebben gegenereerd, maar het is een goede gewoonte om inkomsten op te nemen die zijn gerapporteerd op een 1099. Zonder dit inkomen zou een brief van de IRS kunnen worden gegenereerd met de vraag om opheldering .
  6. 6 Druk toepasselijke freelance-inkomstenbelastingformulieren af ​​van de IRS-website. Deze omvatten de Schedule C, Schedule C-EZ en Schedule SE-formulieren, naast het standaard 1040 belastingformulier.[8]
    • Deze formulieren zijn gemakkelijk te vinden door simpelweg hun titels in te voeren in de zoekbalk bovenaan de pagina.
    • Bekijk de documenten en lees de instructies voordat u begint. Deze vormen kunnen behoorlijk gecompliceerd zijn, dus het is belangrijk om deze formulieren zorgvuldig te bekijken.
  7. 7 Onderzoek je conclusies. Deel II van bijlage C in de IRS-publicatie 535 staat u toe om bepaalde bedragen af ​​te trekken van uw belastbare freelance-inkomen. Controleer om te zien of een van deze aftrekken op u van toepassing is.
    • Veel aftrekposten die u kunt maken, zijn in feite percentages van de gemaakte kosten. Kantoorartikelen die u misschien hebt gekocht en de kosten van een speciale werkcomputer kunnen bijvoorbeeld worden afgeschreven.[9]
    • Het is ook waarschijnlijk dat u een deel van uw huur en andere huisvestingsgerelateerde uitgaven kunt aftrekken als u een thuiskantoor heeft,[10] maar dat thuiskantoor moet mogelijk een deur hebben die kan worden afgesloten om het kantoor van de rest van het huis te scheiden.
    • Deze aftrekkingen kunnen uw belastingaanslag aanzienlijk verminderen en moeten daarom zorgvuldig worden onderzocht.

Tweede deel van de drie:
Uw belastingen berekenen

  1. 1 Bereken uw brutojaarlijkse inkomsten. Net als met belastingen voor gewone werknemers, hoe meer geld u verdient als onafhankelijke contractant, hoe meer u aan belastingen verschuldigd bent. Om uw inkomsten te bepalen, telt u eerst al het geld op dat u het jaar ervoor als onafhankelijke aannemer de verkoop van uw goederen en / of diensten hebt gedaan. Als u van elke werkgever een 1099 heeft ontvangen, is dit slechts het totaal van uw inkomsten van elke 1099. In de volgende paar stappen gebruikt u deze informatie om uw belastbaar inkomen en bepaal hoeveel u verschuldigd bent.
  2. 2 Bereken uw aftrekbare bedrijfskosten. Bedrijfskosten zijn direct gekoppeld aan de werking van het bedrijf - benodigdheden die je hebt gekocht, lonen die je hebt betaald voor het werk dat je hebt gedelegeerd, reizen die je hebt gemaakt voor je werk, enzovoort. Zaken als boodschappen en representatiekosten zijn niet inbegrepen.
    • Houd er rekening mee dat zelfstandigen, naast de hierboven genoemde bedrijfskosten, ook aftrekposten kunnen ontvangen voor zaken als ziektekostenverzekering, pensioenrekeningen en advocaten- en accountantkosten.
    • Zie formulier 1040-regels 48-54 voor relevante belastingverminderingen.[11]
  3. 3 Vul schema C in. Dit wordt ook een formulier 1040 Profit of Loss from Business (enige eigendom) genoemd. Dit formulier (hier beschikbaar) wordt gebruikt om uw freelance inkomsten en uitgaven te melden.[12] U kunt het Schedule C-EZ-formulier gebruiken in plaats van het normale Schedule C-formulier als uw freelance zakelijke uitgaven minder dan $ 5000 bedragen en als u geen werknemers hebt en geen thuiskantooraftrek. Dit formulier (hier beschikbaar) is eenvoudiger en sneller in te vullen.[13] Gebruik de onderstaande stappen om uw schema C in te vullen:[14]
    • Voer uw totale (bruto) inkomen uit freelance werk in deel I.
    • Voer uw uitgaven in deel II in.
    • Voer de kosten van de verkochte goederen in deel III in. Als uw freelance werk inhoudt dat u fysieke goederen verkoopt, moet u de kosten van die artikelen invoeren door een voorraad te nemen aan het begin en het einde van elk belastingjaar.
    • Voer de kosten van de verkochte goederen in deel III in. Als uw freelance werk inhoudt dat u fysieke goederen verkoopt, moet u de kosten van die artikelen invoeren door een voorraad te nemen aan het begin en het einde van elk belastingjaar.[15]
    • Voer in Deel IV informatie over uw voertuig in als u deze als zakelijke kosten claimt.
    • Voer eventuele andere uitgaven in deel V in. Dit gedeelte bevat diverse kosten, zoals dubieuze debiteuren, opstartkosten voor bedrijven of een geld dat u hebt geïnvesteerd, waardoor uw bedrijf energiezuiniger is geworden.
    • Bereken uw totale inkomsten of verlies en voer het in op regel 12 van uw 1040-formulier.
  4. 4 Vul het IRS-werkbladformulier 1040-ES in. Dit formulier is hier beschikbaar.[16] Vul het werkblad in op pagina 8. Dit werkbladformulier is om uw geschatte belastingen voor het jaar te bepalen. Met andere woorden, aangezien u geen werkgever hebt die een deel van elk looncheck voor belastingdoeleinden onthoudt, moet u bepalen als, hoe veel, en wanneer u hoeft alleen belasting te betalen.
    • Gebruik de tabellen op pagina 7 om uw belastingschuld te bepalen. Als u bijvoorbeeld als één persoon deponeert en u vorig jaar $ 80.000 heeft gemaakt, gebruikt u de instructies voor inkomsten tussen $ 37.450 en $ 90.750:[17]
      5,156.25 + 0.25 (80,000 - 37,450)
      5,156.25 + 0.25 (42,550)
      5,156.25 + 10,637.50 = $15,793.75
    • Als u de belastingaangifte van een jaar voor vergelijkbare werkzaamheden hebt, gebruik deze dan als richtlijn. Nieuwe onafhankelijke contractanten moeten de jaarlijkse inkomsten schatten om het toepasselijke belastingbetalingsschema te bepalen - als u een te hoog of te laag bedrag schat, kunt u uw 1040-ES later opnieuw indienen.
  5. 5 Vergeet niet om de belasting op Zelfstandigen te verantwoorden. Inkomstenbelasting is niet de enige belasting die u als zelfstandige moet betalen - zoals gewone werknemers, waarvoor u ook geld verschuldigd bent loonlijst belastingen die betrekking hebben op sociale zekerheid en Medicare, bekend als zelfstandige (SE) belasting. Voor werk gedaan in 2014 bedraagt ​​dit belastingtarief 15.3% van uw belastbaar inkomen. Dit tarief is afkomstig van de belasting van 12,4% voor sociale zekerheid en de 2,9% belasting voor Medicare.[18] Voer deze belastingen in op regel 12 van formulier 1040-ES.[19]
    • Als uw belastbaar inkomen bijvoorbeeld $ 80.000 is, zou uw SE-belasting bedragen:
      80,000 × 0.153 = $12,240
    • Vanaf 2013 moet u ook een extra Medicare-belasting van 0,9% betalen als uw belastbaar inkomen hoger is dan een bepaalde drempel: $ 200.000 voor alleenstaanden, $ 250.000 voor gehuwde aangifte gezamenlijk.[20]
  6. 6 Voeg uw belastingen samen toe om uw totaal te krijgen. Zodra u zowel uw inkomstenbelasting als uw aanvullende geschatte zelfstandige belasting kent, voert u deze in op regel 11 en 12 van formulier 1040-ES en vult u het werkblad in. Uw totale geschatte belasting wordt gegeven op regel 13c - het zijn gewoon al uw belastingen bij elkaar opgeteld.[21]
    • Als u meer dan $ 1.000 aan belastingen verschuldigd bent, kunt u gewoonlijk driemaandelijkse belastingbetalingen doen. Deze freelancer-belastingbetalingen helpen bij het opdelen van grote bedragen die verschuldigd zijn om u te ontlasten van de stress om alles in één keer te moeten betalen.

Derde deel van de drie:
Betalen

  1. 1 Vul het toepasselijke IRS-inkomstenbelastingformulier voor het lopende belastingjaar in. Dit is meestal een 1040 (hier beschikbaar) voor de meeste freelance werknemers. Je kunt de kortere 1040 EZ gebruiken (hier beschikbaar) als je geen afhankelijke personen hebt en je voldoet aan de andere kwalificaties op het formulier. Gebruik uw schema C en 1040-SE om u te begeleiden bij het invullen van deze formulieren. Vul uiterlijk de deadline van de belastingaangifte van april in.
    • De deadline voor het indienen van belastingen op in 2014 verdiende inkomsten is 15 april 2015.[22]
  2. 2 Noteer uw totaal verschuldigd. Noteer het totale kwartaal- of jaarbedrag aan zelfstandige belasting die u verschuldigd bent aan de belastingbetalingsbonnen die bij Form 1040-ES zijn inbegrepen. Zelfstandigen hebben meestal de mogelijkheid om elk kwartaal (in plaats van alles tegelijk) te betalen als ze meer dan $ 1.000 aan zelfstandigenbelasting verschuldigd zijn.
  3. 3 Kies een betaalmethode. Met de IRS kunt u uw belastingen op twee manieren betalen: elektronisch of per post. Zie hieronder:
    • elektronisch: Betalingen kunnen worden gedaan met behulp van het elektronische federale belastingbetalingssysteem (EFTPS) dat hier beschikbaar is. Er kunnen extra servicekosten in rekening worden gebracht voor het gemak van online betalen.
    • Mail: De IRS beschouwt de datum van het poststempel als uw betaaldatum. Schrijf cheques naar 'United States Treasury' en neem de geschatte voucher voor belastingbetalingen op in uw envelop. Mail uw 1040-ES-tegoedbon, schema C, 1040 en betaling naar het juiste IRS-kantoor voor uw regio in de Verenigde Staten.
  4. 4 Stel een agendanotitie in om u eraan te herinneren wanneer belastingbetalingen voor zelfstandigen verschuldigd zijn. Zoals hierboven vermeld, als u meer dan $ 1.000 aan belastingen voor zelfstandigen verschuldigd bent, kunt u uw belastingen meestal driemaandelijks betalen. Betalingen voor in 2014 verdiende inkomsten zijn verschuldigd op 15 april 2015, juni 2015, september 2015 en januari 2016.