Als eigenaar van een klein bedrijf hangt de manier waarop u uw bedrijfsbelastingen beheert in het algemeen af ​​van waar uw bedrijf zich bevindt, hoe het is gestructureerd en of u werknemers heeft. Meestal moet u zowel staats- als federale belastingen op uw bedrijfsinkomsten betalen. Als u werknemers heeft, moet u ook nationale en federale arbeidsbelastingen betalen, inclusief werknemerscompensatie en werkloosheidsverzekering. Hoe vaak deze belastingen moeten worden ingediend, verschilt van staat tot staat. Bovendien kan uw staat andere belastingen eisen afhankelijk van het soort bedrijf dat u heeft.[1][2]

Deel een van de drie:
Belasting-ID's en -licenties verkrijgen

  1. 1 Solliciteer voor een Employer Identification Number (EIN). Als u nog niet eerder een EIN heeft aangevraagd bij de IRS, moet u er een krijgen voor de business zodat deze belasting kan betalen.[3]
    • Je kunt gratis een EIN online aanvragen door naar https://sa.www4.irs.gov/modiein/individual/index.jsp te gaan.
    • Hoewel u zich kunt aanmelden door een aanvraag in te vullen, te mailen of te faxen naar de IRS, biedt online solliciteren verschillende voordelen, waaronder de mogelijkheid om uw EIN onmiddellijk te krijgen.[4]
  2. 2 Bepaal wanneer u wilt dat uw belastingjaar begint. U kunt een kalenderjaar of een fiscaal jaar kiezen als het belastingjaar van uw onderneming, wat de jaarlijkse boekhoudperiode is.[5][6]
    • Als u kiest voor een kalenderjaar, rapporteert u uw inkomsten en uitgaven voor het kalenderjaar dat begint op 1 januari en eindigt op 31 december.
    • Een fiscaal belastingjaar is 12 opeenvolgende maanden die eindigen op de laatste dag van elke maand behalve december. U kunt ook een fiscaal belastingjaar van 52 of 53 weken kiezen, dat niet op de laatste dag van de maand hoeft te eindigen.
    • De meeste kleine bedrijven gebruiken een kalenderjaar. Als u het hele jaar niet in bedrijf was, heeft u een kort belastingjaar en wordt uw belasting anders berekend.
    • Houd er rekening mee dat nadat u uw belastingjaar hebt gekozen, u mogelijk IRS-goedkeuring moet krijgen om dit te wijzigen.
  3. 3 Kies uw boekhoudmethode. Als uw bedrijf een eenmanszaak, partnerschap of LLC is, moet u uw accountingmethode aan de IRS melden.[7][8]
    • Doorgaans kiest u de contantmethode of de periodetoerekeningsmethode, waarbij de contantmethode de meest gebruikelijke methode is. U moet dezelfde boekhoudmethode consistent gebruiken.
    • Met de cashmethode rapporteert u inkomsten in het belastingjaar dat u het ontvangt. Als u de methode op transactiebasis gebruikt, rapporteert u het inkomen in het jaar waarin u het verdient, ongeacht de datum waarop de betaling is ontvangen.
  4. 4 Ontvang zakelijke en professionele licenties in uw land. De meeste staten hebben een bedrijfslicentie of -vergunning nodig voor elk bedrijf dat in de staat actief is.[9]
    • Afhankelijk van het type bedrijf dat u heeft, kunnen er andere nationale of professionele licenties zijn die u moet handhaven. Aan deze licenties kunnen afzonderlijke belastingen zijn verbonden.
    • De Amerikaanse Small Business Administration (SBA) heeft een lijst met de licentievereisten voor elke staat die beschikbaar is op https://www.sba.gov/content/what-state-licenses-and-permits-does-your-business-need. Klik eenvoudig op de naam van de staat waar uw bedrijf is gevestigd om erachter te komen welke licenties en vergunningen u nodig hebt.

Tweede deel van de drie:
Voldoen aan uw wettelijke belastingverplichtingen

  1. 1 Schrijf u in voor een schadevergoeding voor werknemers en een werkloosheidsverzekering. Alle bedrijven met werknemers zijn verplicht om de compensatie van werknemers en werkloosheidsbelasting te betalen.[10]
    • Daarnaast moet u ook belasting betalen voor een tijdelijke arbeidsongeschiktheidsverzekering als uw bedrijf is gevestigd in Californië, Hawaii, New Jersey, New York, Rhode Island of Puerto Rico.
    • De SBA heeft koppelingen naar overheidsmiddelen voor tewerkstelling op arbeid beschikbaar op https://www.sba.gov/content/learn-about-your-state-and-local-tax-obligations.
  2. 2 Bepaal hoe en wanneer u omzetbelasting moet betalen. Afhankelijk van de staat moet u omzetbelasting betalen, hetzij driemaandelijks of maandelijks, voor goederen die u verkoopt.[11]
    • Over het algemeen moet u de toepasselijke omzetbelasting van uw klanten innen wanneer zij belastbare goederen of diensten van u kopen. Vervolgens geeft u die bedragen door aan de staat.
    • Uw staat heeft een speciale belastingaangifte die u moet gebruiken voor omzetbelasting. U moet alle verkopen melden, vaststellen of de verkoop belastbaar is of belastingvrij is en het verschuldigde bedrag berekenen.
  3. 3 Dien de juiste zakelijke inkomstenbelastingformulieren in. Bijna elke staat vereist dat u bedrijfs- of vennootschapsbelastingen betaalt.[12]
    • U kunt meer informatie krijgen over de belastingformulieren die voor uw staat zijn vereist, op de website van de SBA op https://www.sba.gov/content/learn-about-your-state-and-local-tax-obligations. De pagina bevat koppelingen voor de belastingregistratiesite van elke staat.

Derde deel van de drie:
Voldoen aan uw federale belastingverplichtingen

  1. 1 Bepaal welke formulieren je moet indienen. De belastingformulieren die u moet indienen, zijn afhankelijk van hoe uw bedrijf is gestructureerd.[13]
    • Alle bedrijfsstructuren moeten formulieren 940, 941 en 944 indienen voor federale belasting op arbeid. Als u een agrarisch bedrijf runt, moet u formulier 943 indienen voor werknemers in de landbouwsector.
    • Als u een eenmanszaak bent, rapporteert u over het algemeen uw bedrijfsinkomsten op een formulier 1040, hetzelfde formulier dat u gebruikt voor uw persoonlijke belastingen.[14]
    • Als uw bedrijf een partnerschap is, moet u bedrijfsinkomsten rapporteren aan de IRS met behulp van formulier 1065.[15]
    • Bedrijven dienen formulier 1120 in, de Amerikaanse vennootschapsbelastingaangifte.[16] Als een S-bedrijf kunt u formulier 1120S indienen, maar u moet eerst formulier 2553, verkiezing door een Small Business Corporation, indienen om ervoor te zorgen dat u in aanmerking komt voor S-corp-status.[17]
    • Als uw bedrijf is gestructureerd als een LLC, kan het worden behandeld als een bedrijf, partnerschap of eenmanszaak. U kunt formulier 8832 indienen en ervoor kiezen om als bedrijf te worden behandeld. Anders wordt het bedrijf behandeld als een eenmanszaak of als een partnerschap als uw bedrijf twee of meer leden heeft.[18]
  2. 2 Bereken uw bruto inkomen. Over het algemeen is dit alle inkomsten die u ontvangt als u uw bedrijf bestuurt.[19]
    • Neem uw bruto inkomen en trek daar de kosten van af van de goederen die u hebt verkocht om af te trekken van uw brutowinst.
    • Zodra u uw brutowinst hebt, trekt u kapitaaluitgaven, voertuiguitgaven, werkgelegenheidscompensatie en andere bedrijfskosten in om te komen tot uw belastbare bedrijfsinkomen.
  3. 3 Trek uw kosten en andere zakelijke uitgaven af. Alle kosten die u maakt en die verband houden met uw bedrijf, zijn mogelijk aftrekbaar.[20]
    • Zakelijke uitgaven, zoals leveringen, reis- en voertuigkosten, professionele licenties en verenigingenlidmaatschap, en aansprakelijkheidsverzekeringen zijn over het algemeen fiscaal aftrekbaar.
    • Kapitaaluitgaven zijn belangrijke uitrusting, voertuigen en machines die uw bedrijf in de loop van meerdere jaren voor gebruik koopt. Over het algemeen trekt u de volledige kosten van deze investeringen niet af in het jaar dat u ze koopt. In plaats daarvan neemt u elk jaar een evenredige aftrek over de gebruiksduur van het artikel.
    • De IRS heeft specifieke regels voor afschrijvingen, die complex kunnen zijn. Omdat het moeilijk is om de werkelijke gebruiksduur van een apparaat te bepalen, worden verschillende standaard accountingconventies gebruikt.
  4. 4 Betaal zelfstandige belasting. Als u uw bedrijf als eenmanszaak leidt, moet u belasting op het belastigen van bedrijfsuitoefening betalen.[21]
    • Uw netto bedrijfsinkomen is het nummer dat u bereikt nadat u al uw aftrekkingen van uw bruto winst hebt afgetrokken.
    • Als uw bedrijf is gestructureerd als een partnerschap, LLC of bedrijf, wordt deze belasting berekend met behulp van verschillende regels.
    • Als uw totale aftrek uiteindelijk groter wordt dan uw bruto-inkomen, heeft u een nettoverlies over het jaar. Het is mogelijk dat u dit verlies kunt aftrekken van andere inkomsten die u hebt, het kunt meenemen om de belastingverplichtingen in een vorig jaar te compenseren of het kunt overdragen om toekomstige inkomsten te compenseren.
  5. 5 Claim toepasselijke belastingkredieten. Alle belastingverminderingen die u kunt claimen, verlagen rechtstreeks het bedrag aan belastingen dat u moet betalen.[22]
    • In tegenstelling tot aftrekkingen, die uw netto inkomen verminderen, worden belastingkredieten afgetrokken van het bedrag aan belasting dat u verschuldigd bent.
    • Bijvoorbeeld, als u op basis van uw netto inkomen $ 2.500 aan belastingen verschuldigd bent, maar u kunt een belastingvermindering van $ 500 claimen, dan bent u slechts $ 2.000 belasting verschuldigd.
    • Afhankelijk van uw branche is er mogelijk een belastingvermindering die uw bedrijf kan claimen. Er zijn bijvoorbeeld belastingkredieten beschikbaar voor bedrijven die betrokken zijn bij bepaalde soorten onderzoek en ontwikkeling, of voor bedrijven die zich bezighouden met alternatieve energieproductie.
    • De regels voor belastingverminderingen kunnen ingewikkeld worden, dus als u denkt dat u in aanmerking komt voor een belastingvermindering, moet u een belastingprofessional raadplegen voordat u het tegoed op uw belastingen claimt.