Hoe IRS-formulier 1040 in te vullen

De meeste Amerikaanse burgers en ingezeten aliens zijn verplicht om elk jaar een individuele belastingaangifte in te dienen bij de federale overheid. De basisvorm die hiervoor wordt gebruikt, is IRS-formulier 1040. In tegenstelling tot formulier 1040A en 1040EZ, die beide alleen voor specifieke soorten en niveaus van inkomsten kunnen worden gebruikt, kunnen alle belastingbetalers formulier 1040 gebruiken om hun jaarlijkse belastingen te rapporteren en in te dienen.^[1] U moet uw 1040 of een verzoek om verlenging elk jaar vóór 15 april indienen.

Deel een van de zes:
Voorbereiding voor het invullen van IRS-formulier 1040

1. 1 Zoek het juiste formulier. Formulier 1040 is te vinden op de IRS-website.
   • Als u andere formulieren of schema's moet invullen en deze bij formulier 1040 moet voegen, wordt dit vermeld in de toepasselijke lijninstructies. U moet instructies vinden voor het formulier waarnaar verwezen wordt of het schema om het te voltooien. Formulieren voor huidige en voorgaande jaren zijn ook te vinden op de IRS-website.
2. 2 Bepaal of u inkomstenbelasting moet indienen. Kortom, als uw inkomen laag genoeg is, hoeft u geen inkomstenbelasting in te dienen. Raadpleeg de instructies in schema A, meestal op pagina 7 van de instructies voor formulier 1040A voor de huidige inkomensdrempels. Deze variëren afhankelijk van uw archiveringsstatus en kunnen jaarlijks worden gewijzigd. Zelfs als uw inkomen onder deze drempels ligt, moet u belastingaangifte doen als een van de volgende situaties van toepassing is:^[2]
   • U bent een alternatieve minimum belasting verschuldigd
   • U bent extra belasting verschuldigd over een gekwalificeerd plan, zoals een IRA
   • U bent belastingen op huishoudelijk werk verschuldigd
   • Je bent sociale zekerheid en Medicare belasting verschuldigd over niet-aangegeven tips.
   • Je bent heroveringstaksen verschuldigd.
   • U bent belastingplichtige belastingen verschuldigd, zoals extra belastingen op uw spaarboekje.
   • U hebt HAS-, Archer MSA- of Medicare Advantage MSA-distributies ontvangen.
   • U had een nettowinst van minder dan $ 400 als zelfstandige.
   • U had een loon van $ 108,28 of meer uit een kerk of door de kerk gecontroleerde organisatie die vrijgesteld is van werkgeversbijdragen voor sociale zekerheid en Medicare.
   • Vooruitbetalingen van de premiekorting zijn gedaan voor u of een afhankelijke persoon die is ingeschreven via de Health Insurance Marketplace.
3. 3 Bepaal of u inkomstenbelastingen wilt indienen, ook als dat niet verplicht is. Misschien wilt u de tijd nemen om een ​​bestand in te dienen, zodat u het hele jaar door belastingen kunt terugkrijgen die u hebt betaald. Indiening van belastingen stelt u ook in staat om te profiteren van bepaalde kredieten, zoals de arbeidskredieten, die worden aangeboden aan belastingplichtigen met een laag inkomen.
4. 4 Verzamel alle informatie die u nodig heeft om uw belasting te betalen. Dit omvat inkomstendocumenten, zoals W-2- en 1099-formulieren. U hebt ook andere belastingdocumenten nodig die u zijn toegezonden, inclusief gegevens over belastbare rente, socialezekerheidsuitkeringen en een aantal andere vormen (zoals informatie over liefdadigheidsinstellingen, alle documenten over pensioenbijdragen of uitbetaling).

Tweede deel van de zes:
Het gedeelte voor persoonlijke informatie invullen

1. 1 Vul uw persoonlijke gegevens in.^[3] De volledige naam van de primaire belastingplichtige en het burgerservicenummer gaan op de bovenste regel. Dit moet uw volledige, legale naam zijn, passend bij de administratie van zowel de socialezekerheidsadministratie als de IRS-belastingbetalerregistraties.
   • Als u getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag indient, maakt het niet uit welke naam bovenaan staat, als u maar elk jaar hetzelfde doet.
   • Als je single bent, laat je de tweede regel leeg.
2. 2 Vul uw adres in. Als u een PO-adres en een straatadres hebt, gebruikt u de straatnaam. Gebruik alleen een PO-adres als uw post geen e-mail bij u thuis bezorgt.
   • Als u in het buitenland woont, vult u de informatie op de vijfde regel van het vak in. Als u in de Verenigde Staten woont, laat u die informatie leeg.
3. 3 Bepaal of u het selectievakje Campagne voor presidentsverkiezingen wilt controleren. Als u het selectievakje Campagnes voor presidentsverkiezingen (in het gearceerde gebied) aanvinkt, wordt $ 3 van uw belasting in een speciaal fonds gestort en verdeeld onder serieuze presidentskandidaten die ermee instemmen de uitgaven voor campagnes te beperken en particuliere donaties te weigeren. U betaalt op beide manieren hetzelfde belastingbedrag.
   • Als u dit vakje aanvinkt, wordt uw belastingteruggave niet verhoogd of verlaagd. De $ 3 wordt betaald door de overheid.

Derde deel van de zes:
De secties Vijlingsstatus en uitzonderingen invullen

1. 1 Kies uw archiveringsstatus. Als er meer dan één status op u van toepassing zou kunnen zijn, kies dan degene die u de laagste belastingaanspraak geeft. Dit is vaak, maar niet altijd, de status met het hoogste standaard aftrekbedrag.^[4]
   • Als u op 31 december van het belastingjaar ongetrouwd of wettelijk gescheiden bent en geen andere persoon in uw huishouden ondersteunt, kiest u voor "single".
   • Als u getrouwd bent en u en uw echtgenoot uw belastingen indienen op hetzelfde formulier (zelfs als slechts één van u inkomsten heeft), kiest u 'samen gehuwde aangifte'.
   • Als u getrouwd bent en u en uw echtgenoot elk een persoon indienen, afzonderlijke aangiften, kiest u 'gehuwde archivering afzonderlijk'.
   • Als u niet getrouwd bent en andere mensen in uw huishouden ondersteunt, kiest u "huisvader". Als die persoon een kind is dat niet voor belastingdoeleinden afhankelijk is, schrijft u de naam van dat kind in de regel naast het vak.
   • U kunt kiezen voor "in aanmerking komende weduwe (er) met afhankelijk kind" als uw echtgenoot in de twee jaar voorafgaand aan het lopende belastingjaar (maar niet in het lopende belastingjaar) is overleden, u niet bent hertrouwd, u een kind ten laste hebt, u betaalt meer dan de helft van de kosten van het onderhoud van uw huis, en u had samen met uw echtgenoot een gezamenlijk inkomen kunnen indienen in het jaar dat hij of zij stierf.
2. 2 Controleer vrijstelling vakken voor u en uw echtgenoot, indien van toepassing, op lijnen 6 a-d. Tenzij u op de belastingen van iemand anders kunt worden geclaimd, vinkt u vak 6a aan. Tenzij uw echtgeno (o) t (e) op de belastingen van iemand anders kan worden geclaimd, vinkt u vak 6b aan (als u een echtgenoot heeft).
   • Vink het vakje 'echtgenoot' alleen aan als u volgens de definitie van de federale overheid getrouwd bent. Denk eraan, voor federale inkomstenbelastingdoeleinden, betekent "getrouwd" een juridische unie met een persoon van het andere geslacht. Als u getrouwd bent met een persoon van hetzelfde geslacht, komt u mogelijk in aanmerking om uw nationale belastingen gezamenlijk in te dienen, maar u kunt geen gezamenlijke federale belastingaangiften indienen.
3. 3 Maak een lijst van de informatie van je afhankelijken in de daarvoor bestemde velden in sectie 6c. Noem hun voor- en achternaam, burgerservicenummers en de relatie die u heeft met elk van hen. Schakel ook het selectievakje 6c (4) in als dit een kind onder de 17 jaar is dat in aanmerking komt voor de kinderkorting.
   • Gebruik de stroomdiagrammen in de 1040-instructies (meestal beginnend op pagina 16) om te bepalen of een persoon afhankelijk is en of die persoon in aanmerking komt voor het kinderkorting.^[5] Als u het stroomdiagram wilt gebruiken, moet u elke vraag in volgorde beantwoorden. Elke vraag waar je naar toe gaat, is afhankelijk van hoe je de vorige hebt beantwoord.
4. 4 Vul de rechterkant van het gedeelte Vrijstellingen in. Deze sectie vereist eenvoudigweg dat u uw vrijstellingen optelt, bestaande uit de vrijstellingen voor u, uw echtgenoot (als u die heeft) en uw gezinsleden (als u die heeft). Voer het totaal in het vak in de rechterbenedenhoek van het gedeelte in.
   • Als u een verzorgende ouder bent, maar u uw vordering wilt vrijgeven zodat de ouder die het kind niet gestraft heeft het kind of de kinderen van hun belasting kan vorderen, moet u formulier 8332 Vrijgave / intrekking van vrijgave van vordering tot vrijstelling voor kinderen van Custodial Parent bijvoegen.^[6] Zie de instructies voor formulier 8332 voor die bepaling.

Deel vier van de zes:
Voltooiing van het inkomen en het aangepast bruto inkomen secties

1. 1 Voer inkomsten in op uw W-2-formulieren op regel 7. Dit omvat inkomsten uit lonen, salarissen en fooien, evenals andere inkomsten op een W-2 door uw werkgever. De meeste filers moeten informatie invoeren van ten minste één W-2, zo niet meerdere.
   • Je moet ook een kopie van je W-2's bij je retour voegen.
2. 2 Vul de rest van het inkomensectie in, regels 8a - 22. Je hoeft niet per se iets toe te voegen aan sommige regels, laat ze gewoon leeg als ze niet van toepassing zijn. Als u geen formulier 1099 of een ander federaal formulier hebt ontvangen waarin staat dat een bepaald type inkomsten aan u is betaald, had u waarschijnlijk niet dat soort inkomsten.
   • Ga door regels 8a tot 21 en beslis of er een voor jou van toepassing is. Maak je geen zorgen als sommige of de meeste regels niet op jou van toepassing zijn.
   • Beëindig de sectie door alle bedragen die u hebt ingevoerd in de sectie Inkomsten op te tellen, regels 7 - 21. Voer op lijn 22 dit totaal in. Dit is uw bruto inkomen.
3. 3 Voer eventuele aanpassingen in uw belastbaar inkomen in op de regels 23 - 35, het gedeelte Aangepaste bruto-inkomsten. ^[7] In dit gedeelte kunt u "aanpassingen" doen aan uw belastbaar inkomen door bepaalde bedragen van uw inkomen weg te nemen die niet belastbaar zijn. Met andere woorden, deze sectie helpt u om minder belastingen te betalen door mijn specifieke aftrekposten af ​​te trekken van uw belastbaar inkomen.^[8]
   • Er zijn verschillende redenen waarom u uw belastbaar inkomen kunt aanpassen. Ga over elke regel tussen 23 en 35 en beslis onderweg of een van hen op jou van toepassing is. Als één, of alle, op u van toepassing zijn, kunt u het beste de aanpassing uitvoeren.
   • Veel van deze aanpassingen vereisen aanvullende documentatie in de vorm van een ander IRS-formulier. Volg de aanwijzingen op de regel waarvoor u in aanmerking komt, die u naar het juiste aanvullende formulier moet sturen.
   • Nadat u regels tussen 23 en 35 hebt ingevuld die op u van toepassing zijn, voegt u regels 23 tot en met 35 toe en voert u het resultaat in op regel 36.
4. 4 Bereken uw aangepast bruto-inkomen. Trek lijn 36 (al uw inkomsten die niet worden belast) af van regel 22 (uw inkomsten) en voer het resultaat op regel 37 in. Dit is uw aangepast bruto-inkomen.

Vijfde deel van de zes:
Het invullen van de afdelingen Belastingen en Credits en Andere belastingen

1. 1 Start het gedeelte Belasting en Credits.^[9] Begin met het kopiëren van uw aangepast bruto-inkomen van regel 37 naar regel 38. Deze regel is er alleen om u in staat te stellen het gedeelte Belastingen en Credits eenvoudig in te vullen.
   • Beëindig de sectie door alle vakjes aan te kruisen die op u van toepassing zijn in regel 39 en het totale aantal vakjes in te voeren dat is aangevinkt in vak 39a.
2. 2 Bepaal of u uw aftrekposten wilt specificeren of neem de standaardaftrek voor uw indieningsstatus. Om deze beslissing te nemen, moet u IRS Schedule A voltooien en uw standaard aftrek vinden. De standaardaftrek van de meeste filers is te vinden op formulier 1040 in het vak links van regel 40.
   • Vergelijk het bedrag op regel 39 van Schedule A met uw standaardaftrek. Hoewel er een beperkt aantal omstandigheden is waarin een persoon aftrekkingen wil specificeren, zelfs als de standaardaftrek groter is, moeten de meeste aanvragers de aftrek die het grootst is, nemen. Neem contact op met een CPA, belastingadvocaat of IRS-geregistreerde agent voor meer informatie over het specificeren van uw aftrek wanneer de standaardaftrek groter is.
   • Vul schema A in en voeg deze toe en voer het resultaat in regel 40 in als u uw aftrekken opsomt. Voer anders het bedrag in de marge van formulier 1040 in dat overeenkomt met uw archiveringsstatus op regel 40. Trek lijn 40 vervolgens af van regel 38 en voer het resultaat op regel 41 in.
3. 3 Bereken de formule voor vrijstellingen, die wordt vermeld op regel 42. Voer vervolgens het resultaat in regel 42 in. Bereken vervolgens uw belastbaar inkomen door regel 42 van regel 41 af te trekken en het resultaat op regel 43 in te voeren. Als het resultaat een negatief getal is, voert u nul (0) in.
4. 4 Bepaal het bedrag van uw belasting. Om het bedrag van uw belasting te bepalen, zoekt u uw belastbaar inkomen op, van regel 43, in de belastingtabellen op http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040tt.pdf. Zorg ervoor dat u het nummer uit de kolom gebruikt die uw bestandsstatus vermeldt. Voer het resultaat in op regel 44.
   • Als uw belastbaar inkomen lager is dan $ 100.000 en er geen speciale situaties op pagina's 40 en 41 van toepassing zijn op uw belastinghuishouden, gebruikt u de btw-tabel die begint op pagina 75 van de instructies voor formulier 1040 om uw belasting te berekenen. Volg de instructies op pagina 40 als uw inkomen meer dan $ 100.000 is of als een van de speciale situaties op pagina 40 en 41 van toepassing is op uw fiscale huishouden.
   • Als u bent onderworpen aan de alternatieve minimum belasting, vul dan formulier 6251 in en voeg het toe en voer het resultaat in op regel 45. Als u niet zeker weet of u onder de AMT valt, voltooit u het werkblad op pagina 45 van de instructies voor formulier 1040.
   • Als u een voorschotpremiebelasting hebt ontvangen, vult u formulier 8962 in en voegt u dit bij en voert u het bedrag in van eventuele extra premietegoed op regel 46.
   • Voeg regels 44, 45 en 46 toe. Hiermee krijgt u uw totale belasting. Voer het resultaat in regel 47 in.
5. 5 Vul het gedeelte Credits in, regels 48 - 54. Niet iedereen komt in aanmerking voor één, laat staan ​​alle, van deze credits. Als u niet in aanmerking komt, laat u de regel leeg.
6. 6 Voltooi het gedeelte Belasting en Credits. Tel eenvoudig al uw totalen op in het gedeelte Belastingen en Credits. Als het resultaat kleiner is dan 0, voert u 0 (nul) in.
7. 7 Vul het gedeelte Overige belastingen in. De meeste aanvragers hebben geen extra belastingen te melden in dit gedeelte en kunnen eenvoudig het nummer kopiëren van regel 55 naar regel 61. Voor volledige informatie over andere belastingen en wie ze mogelijk verschuldigd zijn, zie pagina 42-44 van het formulier 1040 instructies op http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040gi.pdf.
   • Hoewel de meeste filers geen aanvullende belastingen hoeven te rapporteren, is het de moeite waard om dit gedeelte te doorlopen om er zeker van te zijn dat u dit niet doet.
   • Beëindig dit gedeelte door regels 56 tot 62 toe te voegen. Voer het resultaat in regel 63 in. Dit is uw totale belastingverplichting.

Deel zes van de zes:
Het afronden van uw IRS-formulier 1040

1. 1 Voltooi het gedeelte Betalingen.^[10] De meeste filters hoeven slechts één of twee regels in dit gedeelte in te vullen. Begin dit gedeelte door het totale bedrag aan federale inkomstenbelasting ingehouden op alle formulieren W-2 en 1099 op regel 64 in te voeren. Voeg regels 64, 65, 66a en 67 tot en met 73 toe als u informatie hebt ingevoerd in alle relevante regels. resultaat op regel 74.
2. 2 Bereken uw restitutie, indien van toepassing.^[11] Als regel 63 groter is dan regel 74, laat u dit gedeelte leeg omdat u geen restitutie hoeft te ontvangen. Als regel 74 groter is dan regel 63, trekt u lijn 63 af van regel 74 en voert u die waarde in regel 75 in.
   • Voer het bedrag van regel 75 in dat u aan u terugbetaald wilt krijgen. Als u wilt dat deze terugbetaling wordt verdeeld tussen meerdere bankrekeningen of wordt gebruikt om Amerikaanse spaarrekeningen te kopen, vinkt u het vakje aan in het gearceerde gedeelte van regel 76a en vult u formulier 8888 in.
   • Als u deze terugbetaling direct op één bankrekening wilt storten, voltooit u de regels 76b, c en d. Voer het routeringsnummer van uw bank in in de vakken voor 76b. Het routingnummer is het 9-cijferige nummer linksonder op uw voorgedrukte stortingsbon. Controleer of het account een betaalrekening of spaarrekening is in 76c. Voer uw accountnummer in 76d in. Het rekeningnummer is het nummer rechts van uw routeringsnummer op uw stortingsbewijs. Het laatste cijfer van uw accountnummer moet in 76d worden geschreven in de box die het verst naar rechts ligt. Elk vak dat overblijft na het invoeren van alle getallen kan leeg worden gelaten.
   • Als u wilt dat een deel van regel 75 wordt toegepast op uw volgende belastingjaarverplichting, voert u dat bedrag in op regel 77.
3. 3 Bereken het bedrag dat u verschuldigd bent.^[12] Als regel 74 groter is dan regel 63, laat u dit gedeelte leeg. U bent geen aanvullende belastingen verschuldigd. Als regel 63 groter is dan regel 74, trek regel 74 van regel 63 af en voer deze in op regel 78. Dit is het bedrag aan aanvullende belastingen die u verschuldigd bent.
   • Als lijn 78 minstens $ 1.000 en meer dan 10% van de belasting op uw aangifte is of als u niet genoeg geschatte belasting hebt betaald op een van de driemaandelijkse vervaldatums, bent u mogelijk een boete verschuldigd. Raadpleeg de instructies voor formulier 1040 vanaf pagina 74 om deze boete te berekenen en voer deze in op regel 79.
   • U kunt dit bedrag betalen door een persoonlijke cheque te voegen die betaalbaar is gesteld aan de US Treasury (zorg ervoor dat uw naam, adres en burgerservicenummer op de cheque staan) of via elke methode op de IRS-website, inclusief creditcard of betaalkaart of automatische aftrek van uw bankrekening.
4. 4 Voltooi de externe ontwerper.^[13] Hierdoor kan de IRS uw terugkeer bespreken met een andere partij, een soort 'volmacht', als u wilt.^[14] Als u niet wilt dat de IRS uw terugkeer bespreekt met iemand anders dan u of uw partner, vinkt u het selectievakje naast 'Nee' in dit gedeelte aan. Als u wilt dat de IRS contact opneemt met iemand anders dan u voor vragen of opmerkingen over uw terugkeer, vinkt u het selectievakje naast 'Ja' in dit gedeelte aan. Schrijf vervolgens de naam en het telefoonnummer van die persoon (met netnummer) in de juiste gebieden in dit gedeelte.
   • Selecteer een 5-cijferig nummer dat deze persoon kan gebruiken om zich te identificeren aan een IRS-vertegenwoordiger die contact met hen opneemt en voer deze in het gebied in voor het persoonlijke identificatienummer (PIN). Zorg ervoor dat uw externe partij dit nummer kent.
5. 5 Onderteken uw formulier.^[15] Door het formulier te ondertekenen, zweer je dat de informatie op het formulier waar en correct is voor zover je weet. Er zijn strafrechtelijke sancties voor het willens en wetens indienen van onnauwkeurige informatie. U en uw echtgeno (o) t (e), indien van toepassing, moeten zowel uw naam ondertekenen als ze bovenaan verschijnen en overeenkomen met de records voor zowel de Social Security Administration als de IRS-belastingdatabase. U moet elke datum dezelfde datum geven waarop u hem hebt ondertekend. Ieder van u zou uw beroep moeten vermelden.
   • Een telefoonnummer overdag (met netnummer) moet in de daarvoor bestemde ruimte worden vermeld.
   • Als u een pincode voor identiteitsbescherming heeft ontvangen, voert u deze in de daarvoor bestemde ruimte in. Als u geen pincode voor identiteitsbescherming heeft, laat u die ruimte leeg.
   • Aangezien u dit formulier zelf aan het voorbereiden bent, moet het gedeelte Gebruik voor betaald preparator leeg worden gelaten.